Variados

INFORME DE EXAMEN ESPECIAL

Al Presidente del Directorio de
Yacimientos Mineros de Agua de Dionisio
Doctor Manuel César BENITEZ

En uso de las facultades conferidas por el artículo 118 de la Ley 24.156, la AUDITORÍA
GENERAL DE LA NACIÓN efectuó un examen especial en Yacimientos Mineros de Agua
de Dionisio, con el objeto que se detalla en el Apartado 1.

1.- OBJETO DEL EXAMENConstatar la razonabilidad de la información emitida por el organismo en cumplimiento de los
requerimientos de la Circular 3/93-AGN, relacionada con Contrataciones Relevantes,
Contrataciones No Significativas y Actos de Significación Económica Erogaciones y
Recaudaciones, correspondiente al período comprendido entre el 01/01 y el 31/12 de 2008.

2.- ALCANCE DEL EXAMEN

El examen fue realizado deconformidad con las normas de auditoría externa de la Auditoría
General de la Nación, aprobadas por la Resolución 145/93, dictada en virtud de las facultades
conferidas por el artículo 119, inciso d, de la Ley 24.156. Se practicaron los siguientes
procedimientos:

¦ Recopilación y análisis de la normativa aplicable al organismo referida al objeto de
auditoría:

-

Ley 14.771, “Ley deCreación de YMAD”

-

Estructura aprobada por el H. Directorio – Acta Directorio 474/05
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-

Reglamento de Contrataciones de YMAD – Res. Presidencia 4/01

¦ Entrevistas a los funcionarios responsables de los sectores relacionados con la información
solicitada en la Circular 3/93-AGN: Gerente Contable; Coordinador General – Departamento
Suministros; Gerente Financiero; Auditor Interno.¦ Cotejo de la ejecución presupuestaria suministrada mediante Notas YMAD s/Nº de fecha
30/4/09 e YMAD-UAI s/Nº de fecha 23/6/09, a través del Presupuesto de Recursos y Gastos
ejecutado para el Ejercicio 2008 (copia de las presentaciones efectuadas en la Contaduría
General de la Nación y la Secretaría de Minería), frente a lo informado por la entidad a través
de la Circular 3/93-AGN.

¦Solicitud al Presidente del Directorio de la documentación respaldatoria de las

contrataciones realizadas durante el Ejercicio 2008:

-

¦

Órdenes de Compra y/o Contratos correspondientes al Ejercicio 2008
Expedientes de los Actos Licitatorios

Análisis de la totalidad de las Órdenes de Compra del Ejercicio 2008 y de sus

correspondientes expedientes licitatorios.

¦ Selección demuestra del universo vinculado al período en análisis - Ejercicio 2008.

Las tareas propias del objeto de examen se desarrollaron entre el 25/2/09 y el 28/8/09.

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3.- ACLARACIONES PREVIAS

Marco Legal e Institucional

YMAD fue creado por la Ley 14.771, como empresa interestadual (Poder Ejecutivo Nacional,
Provincia de Catamarca y Universidad Nacional de Tucumán); actúa en el ámbito dela
Secretaría de Minería del Ministerio de Planificación Federal, Inversión Pública y Servicios.
YMAD debe cumplimentar los requerimientos efectuados a través de la Circular 3/93-AGN
de la siguiente manera:

3.1. Contrataciones Relevantes y Contrataciones No Significativas

- Contrataciones Relevantes : son los procedimientos de contratación cuyos importes totales de
adjudicación(compromiso) superen la suma de $100.000.- y aquellos cuyo monto total de
adjudicación resulte mayor al 10% del crédito presupuestario asignado en la partida con que
se atiende la erogación (ANEXO II).

- Contrataciones No Significativas : son los procedimientos de contratación que no reúnan los
requisitos de Contratación Relevante, con indicación de la cantidad de actos para cada
procedimiento y desu monto total (ANEXO II).

3.1.1. Se requirió a la entidad que identificara la diferencia entre la ejecución presupuestaria
Ejercicio 2008 (Compras y Contrataciones de Bienes y Servicios y Construcciones), y la
ejecución de las Órdenes de Compra Ejercicio 2008. YMAD identificó los gastos ejecutados
como a continuación se detalla (Notas YMAD s/Nº de fecha 16/6/09 e YMAD-UAI s/Nº de
fecha...