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MECANISMOS DE CONTROL


MECANISMOS DE CONTROL INTERNO:
El mecanismo de control que se aplica en la Unidad se constituye en la práctica de las auditorias, cuya actuación principal consiste en una permanente verificación, evaluación y
Análisis crítico de los demás controles, con el propósito de proponer las pertinentes correcciones.

Auditoría Interna: Es el ente encargado de velar por unaaplicación eficiente y eficaz del sistema de control interno a la entidad. Recomienda acciones correctivas y preventivas, y está encargada de informar de manera permanente sobre los hallazgos y seguimientos a la Presidencia y a los miembros de la Junta Directiva.

COMITÉ DE AUDITORÍA: Se creó en cumplimiento de lo dispuesto en el numeral 7.7, Capitulo 9, Titulo I de la Circular Básica JurídicaNo. 007 de 1996, expedida por la Superintendencia Financiera. Su propósito es supervisar la operación de los sistemas de control interno de tal forma que sus esfuerzos conduzcan a un correcto desarrollo de su objeto social. Es un órgano dependiente de la Junta Directiva.

Vale la pena hacer mención que todos los funcionarios somos responsables y participes de la correcta implementación delSistema de Control Interno. A continuación se describen:
- Autocontrol : Cada funcionario debe conocer los métodos y procedimientos para aplicarlos en sus tareas cotidianas.
- Control Jerárquico: Es el control que ejerce cada jede de las diferentes dependencias.
- Control de Gestión: Le corresponde al Representante Legal lo relacionado con la implementación y perfeccionamiento del Sistema deControl Interno.
- Control de Controles: Es el que realiza la Oficina de control
Interno, es decir controlando todo el Sistema.

Auditoría Interna
Es el órgano técnico de control de empresa, dependiente del Directorio, encargado de programar, planificar, conducir, ejecutar y evaluar las acciones de control (auditorias y exámenes especiales) en todas las áreas de la empresa, de conformidad conlas normas y dispositivos legales vigentes
Para actuar en el departamento de auditoría interna, cualquier personal adscrito con carácter de auditor interno debe tener en cuenta:
Cumplimiento de las normas profesionales de conducta
Debe poseer los conocimientos técnicos y disciplinarios para la realización de las auditorías internas
Los auditores internos están obligados a una formaciónpermanente
Los auditores internos deben poseer ciertas dosis de relaciones humanas y comunicación Los auditores internos deben actuar con el debido cuidado profesional

Es el ente encargado de velar por una aplicación eficiente y eficaz del sistema de control interno a la entidad. Recomienda acciones correctivas y preventivas, y está encargada de informar de manera permanente sobre los hallazgos yseguimientos a la Presidencia y a los miembros de la Junta Directiva.








RESPONSABILIDADES DEL AUDITOR INTERNO
Naturaleza. Objetivo y alcance Responsabilidad y autoridad Independencia.
1. NATURALEZA LA AUDITORÍA INTERNA
Es la denominación de una serie de procesos y técnicas, a través de las cuales se da una seguridad de primera mano a la dirección respecto a los empleados de supropia organización, a partir de la observación en el trabajo respecto a:
a) si los controles establecidos por la organización son mantenidos adecuada y efectivamente.
b) si los registros e informes reflejan las operaciones actuales y los resultados adecuada y rápidamente en cada departamento u otra unidad, y si estos se están llevando fuera de los planes, políticas o procedimientos de loscuales la auditoría es responsable
2. OBJETIVO – ALCANCE
Es asistir a los miembros de la organización, descargándoles de sus responsabilidades de forma efectiva. Con este fin les proporciona OBJETIVO análisis, valoraciones, recomendaciones, consejos e información concerniente a las actividades revisadas. Incluye la promoción del control efectivo a un costo razonable • Comprende el examen y...