Vaso De Leche

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
“Distrito Turístico y Ecológico”
DISTRITO DE LURIN - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
DEL

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

INFORME DE AUDITORÍA Nº 01 – 2004 – 2 - 2158

LIMA-PERU

MAYO DE 2004

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL

INFORME Nº01-2004-02-2158

___________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

PERIODO ENE. 2003 – DIC. 2003

INDICE
PAG.Nº
INFORME CORTO
DICTAMEN DEL AUDITOR INTERNO
ESTADOFINANCIERO
NOTAS AL ESTADO FINANCIERO

1
2
3-7

INFORME LARGO
I. INTRODUCCION
Información general de la Auditoría y Entidad
1. Origen del Examen
2. Naturaleza y Objetivos
3. Alcance
4. Antecedentes y Base Legal de la entidad
5. Comunicación de Hallazgos
6. Memorandum de Control Interno
7. Otros aspectos de importancia.

08
09
09
10
11
11
12 – 13

II. OBSERVACIONES
1. Información presentada aContraloría no es confiable ni oportuna
2. Destino de recursos PVL para gastos corrientes
3. Contrato suscrito por costo mayor a promedio del mercado
4. Falta de pruebas de control de calidad
5. Incumplimiento presentación formatos a INEI
6. Deterioro de raciones de leche
7. Carencia de documentación sustentatoria
8. Facturas no canceladas oportunamente
9. Contratos incumplen Reglamento de la Ley 2685010. Ordenes de compra emitidas con posterioridad
11. Carencia de planes

14-15
15-16
16-17-18
18-19
19
20
20-21
22
23
24
25

III. CONCLUSIONES

26-27

IV. RECOMENDACIÓNES

28-29

ANEXOS

30-40

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
“Distrito Turístico y Ecológico”
DISTRITO DE LURIN - PROVINCIA DE LIMA - DEPARTAMENTO DE LIMA

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL
DEL

SISTEMA NACIONAL DE CONTROL

INFORMECORTO

DICTAMEN AL ESTADO FINANCIERO DE INGRESOS Y EGRESOS
DEL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE
AL 31 DE DICIEMBRE DE 2003

INFORME DE AUDITORÍA Nº 01-2004-2-2158

MAYO DE 2004

INFORME Nº 01-2004-02-2158

ORGANO DE CONTROL INSTITUCIONAL_________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________________

Pág. 1 de 40

MUNICIPALIDAD DISTRITAL DE LURIN
EXAMEN ESPECIAL AL PROGRAMA DEL VASO DE LECHE

DICTAMEN ESPECIAL DEL AUDITOR INTERNO

Al señor Alcalde y señores Regidores de la Municipalidad Distrital de Lurín, Provincia de
Lima, Departamento de Lima
A la Contraloría General de la República
He examinado el Estado de Ingresos y Egresos del Programadel Vaso de Leche
administrado por la Municipalidad Distrital de Lurín, por el año terminado el 31 de
Diciembre de 2003. La preparación de dicho estado financiero es responsabilidad del
señor Director Municipal. Mi responsabilidad consiste en emitir una opinión sobre este
estado financiero en base a la Auditoría que efectué.
Mi examen fue realizado de acuerdo con Normas de Auditoría GeneralmenteAceptadas,
Normas Internacionales de Auditoría y las Normas de Auditoría Gubernamental (NAGU)
emitidas por la Contraloría General de la República. Tales Normas requieren que se
planifique y realice el examen con la finalidad de obtener seguridad razonable de que el
Estado de Ingresos y Egresos del Programa del Vaso de Leche no contenga errores
importantes.
Una Auditoría comprende el examen basado encomprobaciones selectivas de evidencia
que respaldan los importes y las divulgaciones reveladas en el estado financiero. Una
Auditoría también comprende una evaluación de los Principios de Contabilidad aplicados
y de las estimaciones significativas efectuadas por la Dirección de la Municipalidad, así
como una evaluación de la presentación del estado financiero. Considero que mi examen
constituye...