venta de mercancia ilegal

Cómo ejerce el Servicio de Administración Tributaria sus facultades de
comprobación ante la venta de mercancía ilegal.

Comprobarán el monto de esos gastos y la diferencia que existe con
el montoque declaró, y le informarán al contribuyente cuál fue la
diferencia que encontraron; esto es, si un contribuyente declaró
haber obtenido ingresos de 300,000 pesos, no pudo haber realizado
gastossuperiores a ese monto, ya que podría presumirse que esa
diferencia es debida a un ingreso que obtuvo y no declaró, salvo
prueba en contrario.
El contribuyente tendrá 15 días para informar porescrito a las
autoridades su inconformidad o para explicar el porqué de esa
diferencia; en este escrito puede acompañar las pruebas que estime
necesarias para aclarar esa situación o presentarlasdentro de los 20
días siguientes, pero en ningún caso la suma de ambos plazos (el de
la presentación del escrito y la presentación de las pruebas) puede
exceder
35
días.
Durante este plazo, elcontribuyente puede exponer a las
autoridades el origen del ingreso que le permitió realizar esos gastos.
Por ejemplo, no se van a considerar como erogaciones:
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Los depósitos que elcontribuyente efectúe en cuentas que no
sean propias, cuando se demuestre que dicho depósito se hizo
porque adquirió bienes o contrató algún servicio.
Los depósitos que efectúe como contraprestaciónpara el
otorgamiento del uso o goce temporal de bienes (el pago de
la renta de un inmueble).
Los depósitos que haga para realizar inversiones financieras.
Los traspasos que realice entre sus propiascuentas o a cuentas
de su cónyuge, de sus padres, abuelos, hijos o nietos.

Si no se presentara inconformidad o no se prueba el origen de la
discrepancia, esta diferencia se considerará como uningreso del
contribuyente en el año de que se trate, y se formulará la liquidación
respectiva; es decir, se determinarán las contribuciones omitidas, su
actualización y recargos, además de las...