ventas

CTP VENCIA

Trabajo

Extra- clase

De
Contabilidad

Sub área
Principios de Auditoria y Control Interno

Profe: Santiago Quirós Moya

Alumno: Eder Méndez Salazar

Sección

12-1Año

2014
Control interno para las ventas.

♦Verificar que los documentos tengan total claridad y cumplan con los requisitos determinados.

♦Todos los descuentos otorgados fuera de laspolíticas establecidas por la empresa deben requerir aprobación. 

♦Las personas que preparan las documentaciones de ventas deben ser independientes de la custodia de los bienes.

♦El total en unidadesde las mercaderías vendidas y documentadas debe ser comparado con algún parte de salida, emitido por el departamento de custodia física de los bienes

♦Se podrá aprobar créditos a clientes con buenareputación.

♦Se deberá de llevar un control detallado de los documentos pre numerado.

♦No se deberán facturar las supuestas ventas hasta que no se aprueben.

♦Conciliar las facturas con losregistros de cuentas por cobrar y/o los depósitos.
♦Que las ventas se realicen con los comprobantes correspondientes
♦Que los comprobantes sean revisados y contabilizados

Control interno de lascompras.


♦Comparar la factura del proveedor con la nota de recepción de mercaderías.

♦Controlar los cálculos de la factura del proveedor.

♦Revisión de los descuentos realizados y de otroscálculos aritméticos

♦Revisar la secuencia numérica de los comprobantes internos que sustentan a las compras.

♦Quien emite las Órdenes de Compra no debe tener más relación con las mercaderías.♦Pre numerar Órdenes de Compras.

♦Solicitar cotizaciones a más de un proveedor.

♦Registrar la entrada de mercaderías en Notas de Recepción Pre numeradas.

♦Llevar auxiliares por cada proveedor.♦Conciliar los estados de cuenta de los proveedores con las cuentas de mayor.

Control interno en los ingresos

♦Debe existir un responsable que abra la correspondencia en caso de que el...