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En el programa de auditoría de Ingresos se encontró un descuento adicional que práctico el vendedor Humberto Muñoz en discrepancia con las políticas de la administración, por lo cual se debe realizarel cobro correspondiente. Los ingresos netos de la compañía muestran estabilidad operacional; sin embargo hay que realizar controles habituales para contrarrestar posibles errores.
Es necesariocomunicar los porcentajes de descuentos que los trabajadores pueden realizar a los clientes, actualizándolos mensualmente para que recuerden los topes mínimos para acceder a los descuentos.
También serecomienda a la Comercializadora Villa Nueva realizar mensualmente un informe de ventas para posteriormente proyectar metas y comunicárselas a los empleados y así cumplir mejor las metas de la empresade rentabilidad y rendimiento.
En el programa de auditoría de gastos de personal se encontraron falencias en el sistema de control interno ante lo cual se recomienda establecer medidas de controlinterno para evitar la ocurrencia de errores fraudes e irregularidades. La empresa comercializadora Villa Nueva Ltda. tiene un expediente de documentos suministrados por el personal, pero no realiza unainvestigación de la información, se recomienda para superar esta debilidad realizar las investigaciones pertinentes de la documentación suministrada por el personal.
La empresa no realiza unpresupuesto de los gastos de personal que contenga la información de periodos anteriores en rubros como: remuneraciones, seguridad social, primas legales y extralegales, viáticos, dotaciones entre otros; paraestablecer posibles diferencias entre el valor estimado y el valor real y así tomar dediciones mediante el establecimiento de políticas que permitan el mejoramiento. También se recomienda evaluar lapresentación y revelación de la cuenta de gastos de personal en los Estados Financieros debido a la incidencia de estos gastos en la declaración del impuesto de renta.

En el programa de...