Western Carrier

Empresa: Western Carrier S.A
Capital Social - $ 50,000
Socios:
* Jesús Antonio Vargas Torres
50 % Acciones - $ 25,000
* Ángeles Rocha Zahib
50 % Acciones - $ 25,000

Acciones Endosables – Administración por un consejo de Administración.
Presidente: Jesús Antonio Vargas
Secretario: Angeles Rocha Zahib

Poder ampliar excepto facultades de dominio
Observaciones de EstadosFinancieros presentados al 31-Dic-2011

Balance General: *Las observaciones son a las cuentas de mayor, NO a detalle.

Nombre de la Cuenta | Observación | Alcance |
$ (400,770) | * Sobre giro, por cheques expendidos y no cobrados * En las conciliaciones bancarias los cheques se circulación no se observa, fecha de realización del mismo | * Saber quien tiene los cheques físicamente o siestán bien resguardados revisión de los asientos contables, para: 1. Conocer si están disminuyendo pasivos o se están deduciendo gastos y tener control del documento 2. No refleja una realidad de los Estados Financieros 3. Reconocer realmente las obligaciones |

Nombre de la Cuenta | Observación | Alcance |
174, 174 | Todos los clientes son por flete o existen otros conceptos a los quese retiene | Conocer la antigüedad de saldos (manejo de las cuentas) .Si existen facturas canceladas, llevar el consecutivo contable/fiscal |
Deudores Diversos: 66,306 | Se observa que hay empleados, ya que deudores son aquellos cargos distintos a la venta de mercancía como documentos por cobrar y función empleados son los cargos/créditos al personal | Ver los tipos de crédito y si existendocumentos por cobrar y los términos y condiciones. Inclusive si existen garantías |

Nombre de la Cuenta | Observación | Alcance |
I.V.A Acreditable:559,450 | Refleja una cantidad a favor de negocio si se hace la disminución del I.V.A cobrado | 1) Habría que ver si existen papeles de trabajo y como se está cuidando este saldo a favor 2) Ver si está bien declarado 3) Si los documentosque amparan este saldo reúne los requisitos 4) Si son razonables de acuerdo a la operación del negocio |
Anticipo de Proveedores:$ 848, 067. | Al ver este saldo se ve que no nos han facturado y ver que estamos dejando de acreditar I.VA y deducir gastos | Se desplaza los tiempos de acreditar I.V.A y gastos (con qué fecha nos facturan) ya que es diciembre y el dinero ya se dio en el 2011 |Nombre de la Cuenta | Observación | Alcance |
Activo fijo: Equipo de transporte $812, 255Equipo Computo$45,052 | No se contabilizan depreciables contables | Conocer y reconocer si el activo está a nombre de la empresa, o el documento que ampara el bien esta endosado, etc. Si se tiene un expediente por cada activoVer que se considera activo fijo y que reglas existen para deducir |
ImpuestosAnticipados: $416,939 | Son dos impuestos I.V.A por ventas.Impuesto especial sobre productos y servicios | En el caso del I.V.A, este se origina por las facturas que nos pagan nuestros clientes saber si se lleva y si se está tomando en cuenta como un impuesto acreditableEn el caso del IEPS, como se aplica para que es de puro diesel. |

Nombre de la Cuenta | Observación | Alcance |Proveedores $1 099, 086 | Se muestra razonable en cuando al I.V.A acreditado por pagar | Se tendrá que analizar cuenta por cuenta y corroborar que la documentación esta correcta y por lo tanto se reconoce (Quien autoriza)Checar si estos pasivos no hay contabilizado doble, ver si los asientos contables correspondes a la documentaciónChecar que no existan cruce de cuentas con anticipo a proveedores,antigüedad de saldos |
Acreedores: $4593, 255 | Separar a los empleados que sean pasivos reales | Ver quien tiene derecho a exigir la contraprestación de los bienes y servicios y qué tipo de documentación lo respalda (contrato, pagare, etc..) y conocer términos y condiciones |
Impuestos por pagar: $143,985 | Por Que no se pagan | Hacer hojas de cálculo para conocer las actualizaciones y...