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CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EMPRESA :
APLICADO A :
FECHA DE APLICACIÓN :
DEPARTAMENTO : CONTABILIDAD
SI
1.-

NO

N/A

EVAL

¿Existen gráficas de organización (Organigramas) que estén efectivamente
en vigor?

2.-

¿Se revisan y modifican periódicamente las gráficas de organización para
reflejar los cambios efectuados en el Organismo?
3.-

¿Se aplica manual deorganización (Este manual deberá incluir la política,
función y objetivos del Organismo, así como la responsabilidad de cada
uno del personal que labora en dicha institución)?

4.-

¿Es revisado
organización?

5.-

¿El Organismo está libre de las siguientes deficiencias?

y

actualizado

periódicamente

dicho

manual

de

a).- Lentitud en la toma de decisiones, como resultado dedemasiados
canales o excesiva burocracia.
b).-

Inadecuada comunicacion, lo cual se deriva en departamentos o
dependencias que no están consientes de lo que está sucediendo en
otras áreas de la organización.

c).- Confusión en cuanto a "Quien realiza cada función" debido a
responsabilidades no definidas.
d).- Conflictos con respecto a la jurisdicción sobre ciertas funciones o
duplicación deciertos esfuerzos, por ejemplo, dos departamentos que
llevan a cabo innecesariamente funciones idénticas
e).- Ejecutivos sobrecargados o ineficientes como resultado de tener
funciones de control excesiva, (como es el caso de una persona que
supervisa a demasiados subordinados).
f).- Existe una alta moral y espíritu de grupo entre los miembros del
personal?
6.-

¿Existe en la actualidad unsistema presupuestal?

7.-

¿Se basa el presupuesto anual en metas y objetivos claramente definidos?

8.-

¿Cubre el presupuesto anual todas las funciones y actividades del
Organismo?

9.-

¿Se revisa y ajusta el presupuesto en forma regular y oportuna?

10.-

¿Es satisfactoria la actitud del Organismo hacia el sistema de
presupuestos?

1

Cuestionario de estudio yevaluacion de contro interno
Prieto Gatelum y Asociados S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EMPRESA :
APLICADO A :
FECHA DE APLICACIÓN :
DEPARTAMENTO : CONTABILIDAD
SI

NO

N/A

EVAL

11.-

¿Es supervisado el presupuesto por personal que cuente con adecuado
nivel jerárquico?
12.-

¿Se llevan a cabo comparaciones con los resultados reales; y las
variaciones se analizan y evalúan enforma regular y oportuna?
13.-

¿Es puntual el sistema de informes relacionados con el presupuesto?
14.-

¿Se proporcionan los siguientes informes en forma regular y oportuna?
a).- Estado de Ingresos y Egresos
b).- Estados Financieros
c).-

Análisis de movimientos de inversiones en mercado de dinero mensual

d).- Análisis Presupuestales
e).15.-

Antigüedad de saldos por cobrar afuncionarios y empleados

¿Incluyen los Informes y Estados Financieros, datos con respecto al mes
de curso, cifras acumuladas del año en curso y las correspondientes cifras
comparables del año anterior y las presupuestadas?

16.-

¿Son útiles los Informes que actualmente se preparan?

17.-

¿Los actuales informes son elaborados en forma oportuna?

18.-

¿Se ha efectuado,recientemente, algún estudio acerca de la utilización y
efectividad de dichos informes?

19.-

¿Consideraría usted que es satisfactorio el actual sistema de informes?

20.-

¿Para la otorgación de prestamos a personal existen políticas establecidas
por el Organismo?
21.-

¿Se llevan registros auxiliares adecuados de las cuentas por cobrar, a
funcionarios y empleados evitándose duplicacionesinnecesarias?
22.-

¿Son adecuados los esfuerzos de recuperación de prestamos de la
Institución y la supervisión de su eficiencia?

2

Cuestionario de estudio y evaluacion de contro interno
Prieto Gatelum y Asociados S.C.

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO
EMPRESA :
APLICADO A :
FECHA DE APLICACIÓN :
DEPARTAMENTO : CONTABILIDAD
SI

NO

N/A

EVAL

23.-

¿Existe un adecuado...