A Continuaci N Seguimos Con El Cuestionario Sobre Revisi N General De Cajas Y Bancos Iniciado En El Cap Tulo Anterior

A continuación seguimos con el cuestionario sobre revisión general de cajas y bancos iniciado en el capítulo anterior:












Los Fondos de caja chica ¿sí manejan un Través de Fondos Fijos?
SI  X NO__
2. ¿Se ha responsabili zado de CADA Fondo de Caja deun Una sola persona o existencialVariasresponsable s?SI__NO__ Un quienes___ 3.Los fOndos Fijos de la Empresa ¿hijo razonables párr SUS needs?¿CUANTOS Fondos de Caja Chica existencial?SI_XNO__ Cuantos: 14.¿Estan los desembolsos de Caja chica debidamente respaldado s porcióncomprobantes?SI_X NO__ 5.Por lo Que sí refiere una ESTOS comprobantes :a.¿Se Hacen en tal forma Que dificulten do Alteración? SI_XNO__ b.¿Estan firmadas porción Las Personas Que dispusiero ndel Efectivo?SI_X NO__ c.¿Se Presentan párr do Inspección a la persona Que firma los comprueba CUANDOESTA firma el comprobar de Reembolso? SI_NO Xd.¿Estan Aprobado s porción sin Funcionario responsable? SI_XNO__ correo.
¿Se cancelan ONU de la estafa sello fechador Que diga "PAGADO" Una Vez Que se firmael comprobar de desembolso? SI_NO_X6.Los controles de rembolso ¿Se expiden a favor de la persona Encargada delFondo?SI_X NO__ 7.¿ESTA Prohibido USAR los Fondos de Caja párrafo HACER EFECTIVO cheques dEFuncionários, Empleados , Clientes yOtras personalidades?SI_ NO_X














CAJA Y BANCOS

CUESTIONARIO PARA LA REVISION Y EVALUACION DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO:


1. GENERALIDADES:
1. ¿Las funciones de los encargados de valores y fondos son tales que no manejan registros ni preparan asientos para loslibros generales de contabilidad, cuentas por cobrar, etc. distintos de los libros de caja?.
2. ¿La apertura de las cuentas bancarias y las firmas de las personas que giran sobre ellas son debidamente autorizadas?.
3. ¿Existen instrucciones a los bancos indicando que las personas autorizadas para firmar cheques no pueden delegar tal autorización en otros funcionarios?.
4. ¿Se avisa inmediatamente alos bancos cuando una persona autorizada para firmar cheques deja el empleo de la empresa?.
5. Si esta situación no se ha presentado, ha previsto la empresa algún procedimiento para notificar a los bancos cuando sea necesario?.
6. ¿Todas las cuentas bancarias a nombre de la empresa, están registradas en cuenta de control en el mayor general o auxiliar?.
7. Los traspasos de una cuenta bancariaa otra están bajo control contable en forma tal que, tanto cargos como abonos queden registrados en una cuenta de control?.
8. Mantiene la empresa un control de los cheques posfechados?.

2. RECONCILIACION DE SALDOS BANCARIOS
1. ¿Las cuentas bancarias son reconciliadas regularmente por la empresa?.
2. ¿Las reconciliaciones bancarias son preparadas y revisadas por empleados que no preparen ofirmen cheques o manejen dineros de la empresa?.
3. ¿Los extractos bancarios y los volantes de cheques pagados, se entregan directamente en sobre cerrado al empleado que prepara las reconciliaciones?.
4. Los procedimientos para efectuar las reconciliaciones contemplan todos los pasos esenciales que aseguren una efectiva reconciliación, particularmente en cuanto a:
¿Comparación del número y valorde los cheques contra el libro de salidas de caja?.
Revisión de endosos en los bancos o de los volantes de los cheques?.
¿Comparación con los saldos del mayor general?.
5. Un empleo sin ingerencia en los ingresos o egresos de caja revisa todas las reconciliaciones y hace averiguaciones sobre las partidas poco usuales.

3. COMPARACION POSTERIOR DE LA RECONCILIACION:
1. ¿Las notas y avisos condébitos o créditos no aceptados por el banco, son recibidos por un empleado distinto al cajero?.
¿Se recibe el dinero?.
¿Se expiden los cheques?.

4. REVISION DE CHEQUES
1. ¿La existencia de chequeras en blanco están controladas en forma tal que evite que personas no autorizadas para girar cheques puedan hacer uso indebido de ellas?.
2. La firma o contrafirma de...