C digo Fiscal de la Federaci n
DE LA
FEDERACION
CONTENIDO
• Marco Normativo en Materia Fiscal
• Estructura del Código Fiscal
• Disposiciones Generales
• Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
• Facultades de las Autoridades
• Infracciones y Delitos
• Procedimientos Administrativos
• Juicio Contencioso Administrativo
MARCO NORMATIVO
IMPUESTOS FEDERALES
Constitución
Tratados
Internacionales
LeyesFiscales
Especiales de
Impuestos
Federales
Ley del Impuesto al Valor Agregado
Y su Reglamento
Ley del Impuesto sobre la Renta
Y su Reglamento
Ley del Impuesto al Activo
Y su Reglamento
Ley del Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios
Y su Reglamento
Ley del Impuesto Sobre Tenencia y
Uso de Vehículos
Código Fiscal
de la
Federación y su
Reglamento
En ausencia de
Norma Fiscal
Expresa
Reglasde
carácter general
y circulares
Derecho Federal Común C.F.F.
JERARQUIA DE NORMAS
1. CONSTITUCION POLITICA
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEYES QUE EXPIDE EL CONGRESO DE LA
UNION
4. REGLAMENTOS
REGLAS DE CARÁCTER GENERAL
CIRCULARES
ORDEN DE APLICACIÓN DE LAS NORMAS
1. CONSTITUCION POLITICA DEL PAIS
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEY ESPECIAL QUE ESTABLECE EL TRIBUTO
4. CODIGO FISCAL DE LAFEDERACION
5. REGLAMENTOS, REGLAS DE CARÁCTER GENERAL,
CIRCULARES
6. DERECHOS FEDERALES COMUN
ESTRUCTURA DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION
TITULO I.
TITULO
DISPOSICIONES GENERALES. Capítulo Primero. Capítulo
segundo. De los medio electrónicos.
II. DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES
CONTRIBUYENTES. Capítulo Unico.
DE
LOS
TITULO III. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES.
Capítulo Unico.TITULO IV. DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES. Capítulo I. De
las infracciones. Capítulo II. De los Delitos Fiscales.
TITULO V. DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS. Capítulo I. De
los Recursos Administrativos. Capítulo II. De las
Notificaciones y la Garantía del Interés Fiscal. Capítulo III. Del
Procedimiento Administrativo de Ejecución.
TITULO VI. DEL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO.Capítulo I.
Disposiciones Generales. Capítulo II. De la Improcedencia y
del Sobreseimiento. Capítulo III. De los Impedimentos y
Excusas. Capítulo IV. De la Demanda. Capítulo V. De la
Contestación. Capítulo VI. De los Incidentes. Capitulo VII. De
las Pruebas. Capítulo VIII. Del Cierre de la Instrucción.
Capítulo IX. De la Sentencia. Capítulo X. De los Recursos.
Capítulo XI. De las Notificaciones y delCómputo de los
Términos. Capítulo XII. De la Jurisprudencia.
TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO PRIMERO
SUJETOS OBLIGADOS A CONTRIBUIR Y APLICACION DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN, RESPECTO DE LEYES FISCALES ESPECIALES.
CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES Y ACCESORIOS.
APROVECHAMIENTO Y PRODUCTOS.
CRÉDITO FISCAL.
DISPOSICIONES DE APLICACIÓN ESTRICTA Y SUPLETORIEDAD DEL
DERECHOFEDERAL COMUN.
CAUSACIÓN Y DETERMINACIÓN DE CONTRIBUCIONES.
RESIDENCIA EN TERRITORIO NACIONAL.
DOMICILIO FISCAL.
EJERCICIO FISCAL, CONCEPTO DE PAGO MENSUAL DE CONTRIBUCION.
PLAZOS, DÍAS Y HORAS HÁBILES PARA LA PRÁCTICA DE DILIGENCIAS.
CONCEPTO DE ENAJENACIÓN DE BIENES.
CONCEPTO DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES.
OPERACIÓN FINANCIERAS DERIVADAS.
ACTUALIZACIÓN DE CONTRIBUCIONES.
ASOCIACION EN PARTICIPACIÓN.
SUJETOS OBLIGADOS A
PAGAR CONTRIBUCIONES
Personas físicas
Personas morales
SUJETOS DEL IMPUESTO SON
LOS QUE REALIZAN EL
HECHO GENERADOR DE
TRIBUTO
SUJETOS OBLIGADOS
PUEDEN SER:
EL ARTICULO 26 DEL CODIGO
PREVE LA RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA
Por deuda propia
Responsabilidad solidaria
CRE
DITO
FISC
S
A
LES
ART.
4 C. F
.F.
LOS QUE TENGA DERECHO
PERCIBIR EL ESTADOQUE
PROVENGA DE ....
IMPUESTOS
LAS CONTRIBUCIONES
ART. 2 C.F.F.
DERECHOS
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS
LOS APROVECHAMIENTOS
ART.3 C.F.F.
LOS APROVECHAMIENTOS ART. 3 C.F.F
MULTAS
ACCESORIOS DE LOS DOS
ANTERIORES
RECARGOS
GASTOS DE EJECUCION
INDEMNIZACION DE CHEQUES SIN FONDOS
RESPONSABILIDAD QUE
TENGA DERECHO A EXIGIR
EL ESTADO DE
SERVIDORES PUBLICOS...
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