C digo Fiscal de la Federaci n

Páginas: 17 (4173 palabras) Publicado: 30 de julio de 2015
CODIGO FISCAL
DE LA
FEDERACION

CONTENIDO
• Marco Normativo en Materia Fiscal
• Estructura del Código Fiscal
• Disposiciones Generales
• Derechos y Obligaciones de los Contribuyentes
• Facultades de las Autoridades
• Infracciones y Delitos
• Procedimientos Administrativos
• Juicio Contencioso Administrativo

MARCO NORMATIVO
IMPUESTOS FEDERALES
Constitución
Tratados
Internacionales
LeyesFiscales
Especiales de
Impuestos
Federales

Ley del Impuesto al Valor Agregado

Y su Reglamento

Ley del Impuesto sobre la Renta

Y su Reglamento

Ley del Impuesto al Activo

Y su Reglamento

Ley del Impuesto Especial sobre
Producción y Servicios

Y su Reglamento

Ley del Impuesto Sobre Tenencia y
Uso de Vehículos

Código Fiscal
de la
Federación y su
Reglamento
En ausencia de
Norma Fiscal
Expresa

Reglasde
carácter general
y circulares

Derecho Federal Común C.F.F.

JERARQUIA DE NORMAS

1. CONSTITUCION POLITICA
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEYES QUE EXPIDE EL CONGRESO DE LA
UNION
4. REGLAMENTOS
REGLAS DE CARÁCTER GENERAL
CIRCULARES

ORDEN DE APLICACIÓN DE LAS NORMAS
1. CONSTITUCION POLITICA DEL PAIS
2. TRATADOS INTERNACIONALES
3. LEY ESPECIAL QUE ESTABLECE EL TRIBUTO
4. CODIGO FISCAL DE LAFEDERACION
5. REGLAMENTOS, REGLAS DE CARÁCTER GENERAL,
CIRCULARES
6. DERECHOS FEDERALES COMUN

ESTRUCTURA DEL CODIGO FISCAL DE LA
FEDERACION
TITULO I.
TITULO

DISPOSICIONES GENERALES. Capítulo Primero. Capítulo
segundo. De los medio electrónicos.
II. DE LOS DERECHOS Y OBLIGACIONES
CONTRIBUYENTES. Capítulo Unico.

DE

LOS

TITULO III. DE LAS FACULTADES DE LAS AUTORIDADES FISCALES.
Capítulo Unico.TITULO IV. DE LAS INFRACCIONES Y DELITOS FISCALES. Capítulo I. De
las infracciones. Capítulo II. De los Delitos Fiscales.
TITULO V. DE LOS PROCEDIMIENTOS ADMINISTRATIVOS. Capítulo I. De
los Recursos Administrativos. Capítulo II. De las
Notificaciones y la Garantía del Interés Fiscal. Capítulo III. Del
Procedimiento Administrativo de Ejecución.
TITULO VI. DEL JUICIO CONTENCIOSO ADMINISTRATIVO.Capítulo I.
Disposiciones Generales. Capítulo II. De la Improcedencia y
del Sobreseimiento. Capítulo III. De los Impedimentos y
Excusas. Capítulo IV. De la Demanda. Capítulo V. De la
Contestación. Capítulo VI. De los Incidentes. Capitulo VII. De
las Pruebas. Capítulo VIII. Del Cierre de la Instrucción.
Capítulo IX. De la Sentencia. Capítulo X. De los Recursos.
Capítulo XI. De las Notificaciones y delCómputo de los
Términos. Capítulo XII. De la Jurisprudencia.

TITULO I
DISPOSICIONES GENERALES
CAPITULO PRIMERO
 SUJETOS OBLIGADOS A CONTRIBUIR Y APLICACION DEL CÓDIGO FISCAL
DE LA FEDERACIÓN, RESPECTO DE LEYES FISCALES ESPECIALES.
 CLASIFICACIÓN DE LAS CONTRIBUCIONES Y ACCESORIOS.
 APROVECHAMIENTO Y PRODUCTOS.
 CRÉDITO FISCAL.
 DISPOSICIONES DE APLICACIÓN ESTRICTA Y SUPLETORIEDAD DEL
DERECHOFEDERAL COMUN.
 CAUSACIÓN Y DETERMINACIÓN DE CONTRIBUCIONES.
 RESIDENCIA EN TERRITORIO NACIONAL.
 DOMICILIO FISCAL.
 EJERCICIO FISCAL, CONCEPTO DE PAGO MENSUAL DE CONTRIBUCION.
 PLAZOS, DÍAS Y HORAS HÁBILES PARA LA PRÁCTICA DE DILIGENCIAS.
 CONCEPTO DE ENAJENACIÓN DE BIENES.
 CONCEPTO DE ACTIVIDADES EMPRESARIALES.
 OPERACIÓN FINANCIERAS DERIVADAS.
 ACTUALIZACIÓN DE CONTRIBUCIONES.
ASOCIACION EN PARTICIPACIÓN.

 SUJETOS OBLIGADOS A
PAGAR CONTRIBUCIONES

Personas físicas
Personas morales

 SUJETOS DEL IMPUESTO SON
LOS QUE REALIZAN EL
HECHO GENERADOR DE
TRIBUTO
 SUJETOS OBLIGADOS
PUEDEN SER:

 EL ARTICULO 26 DEL CODIGO
PREVE LA RESPONSABILIDAD
SOLIDARIA

Por deuda propia
Responsabilidad solidaria

CRE
DITO
FISC
S
A
LES
ART.
4 C. F
.F.

LOS QUE TENGA DERECHO
PERCIBIR EL ESTADOQUE
PROVENGA DE ....
IMPUESTOS

LAS CONTRIBUCIONES
ART. 2 C.F.F.

DERECHOS
APORTACIONES DE SEGURIDAD SOCIAL
CONTRIBUCIONES DE MEJORAS

LOS APROVECHAMIENTOS
ART.3 C.F.F.

LOS APROVECHAMIENTOS ART. 3 C.F.F
MULTAS

ACCESORIOS DE LOS DOS
ANTERIORES

RECARGOS
GASTOS DE EJECUCION
INDEMNIZACION DE CHEQUES SIN FONDOS

RESPONSABILIDAD QUE
TENGA DERECHO A EXIGIR
EL ESTADO DE

SERVIDORES PUBLICOS...
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