C DIGO TRIBUTARIO CHILENO
















ANÁLISIS CASO PENTA



INTEGRANTES: Debora Guerra, Valentina Moil, Cinthya Paillacar, Michelle Vicuña, Marvi Ulloa, Damaris Igor.
Módulo: Normativa Comercial y Tributaria.
Profesor: Raúl Carvacho.



ÍNDICE

Introducción pag.3
Que es el caso penta pag.4Involucrados en el caso penta pag.5
Infracción al art.97 inciso 4 pag.7
Otros delitos incurridos en el caso penta pag.8Posibles sanciones aplicables pag.9
Conclusión pag.10


















INTRODUCCIÓN

El objetivo de este trabajo, basándoseen la normativa comercial y tributaria a nivel nacional es poner en conocimiento una de las investigaciones económicas más especulada ocurridas recientemente en nuestro país a causa del mal uso de documentación y/o tramites que finalmente han sido utilizados de forma ilícita según el cogido tributario siendo uno de los mas grandes fraudes al fisco.
Para explicar en detalle el uso erróneo deldinero fiscal presentaremos una serie de antecedentes , material visual acompañado de este trabajo escrito y así explicar en profundidad como también dar a conocer paso a paso el cómo y porque se ha podido realizar la gran estafa que hasta hoy grandes empresarios y personas con cargos políticos se encuentran involucradas en este ilícito ; será apreciable ver como las infracciones realizadas en estecaso traen una sanción y/o multa que afectara o gravara a todos los involucrados con forme a su responsabilidad legal.

















QUE ES EL CASO PENTA
El caso Penta  es un caso judicial chileno de carácter penal, referido, principalmente, a un supuesto fraude al Fisco de Chile por parte de Empresas Penta, mediante la utilización de facturas y boletas de honorarios ideológicamente falsasque, entre otros aspectos, habría permitido el financiamiento irregular de campañas electorales de varios políticos, la mayoría pertenecientes a la Unión Demócrata Independiente (UDI). Actualmente el caso está en plena investigación por delitos tributarios y por soborno, lavado de dinero y cohecho. Caso Fraude al FUT:(Fondo de Utilidades Tributarias) investiga desde mediados de 2013 el presuntoacuerdo entre el ingeniero comercial Iván Álvarez, fiscalizador del Servicio de Impuestos Internos (SII), con ayuda del contador Sergio Díaz, y más de un centenar de contribuyentes con el fin de aumentar de manera fraudulenta la devolución de impuestos que dicho organismo realiza anualmente. En marzo de 2014 se identificaron 122 contribuyentes beneficiados del ilícito, y se estimó el fraude al Fiscoen más de CLP 20 mil millones.
Denuncias del SII: En agosto de 2014, el Servicio de Impuestos Internos (SII) denunció a siete personas ligadas a las Empresas Penta —entre ellos sus principales socios Carlos Alberto Délano y Carlos Eugenio Lavín— por fraude tributario ante el Ministerio Público. Según la denuncia inicial, el grupo habría defraudado al Fisco por una cifra que está entre los $260 a$660 millones de pesos.








INVOLUCRADOS CASO PENTA
Carlos Bombal: El ex alcalde de Santiago, ex vicepresidente de la UDI y ahora senador por Santiago Oriente es uno de los involucrados en el caso. La Fiscalía pidió arraigo nacional y firma semanal para el ex parlamentario por delito tributario en calidad de consumado.
Jovino Novoa: Fundador de la UDI y ex presidente del Senado. Según el...