FUENTES♥


UNIVERSIDAD AUTONOMA DE BAJA CALIFORNIA
CAMPUS VALLE DORADO


BELEN GUADALUPE HEREDIA MEZA


RAMON GALVAN


CAPITAL DEL TRABAJO


“TRABAJO FINAL”


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PRIMERA PARTE
La empresa “EL BUEN FIN, S.A DE C.V” PRESENTA LA SIGUIENTE INFORMACION:
Ciclo Operativo 120 días
Rotación de inventario 7.3 veces al año
El valor del inventario $7,500,000.
Periodo promedio depago 30 días
Ventas anuales a crédito de 250,000 unidades
Margen de utilidad bruta 33%
%de las compras sobre el costo de ventas 75%
Valor de las cuentas por pagar $7,500,000
Planea incrementar su producción a 300,000 unidades
Precio de venta $30.00 USD
Costo variable por unidad $20.00 USD
Costo de cuentas incobrables actuales 5% de las ventas
Costo de cuentas propuesto 7.5% de lasventas
Porcentaje sobre la inversión requerido 12%
Su periodo promedio de cobro en el plan propuesto aumentaría 20 dias .
CON LOS DATOS ANTERIORES CALCULE LO SIGUIENTE:
1.Ciclo de conversión de efectivo(en días y en monto de inversión).
2.Determine si a la empresa le conviene tomar la opción de incrementar la producción ( mediante el método de relajación de los estándares de crédito).EJERCICIO

INVENTARIOS = (7,500,000 X 67%) (365/7.3)
(5,025,000) (50/365) = $ 653,250
(5,025,000) (0.13)

CUENTAS POR COBRAR = (250,000 X 30 USD) (70/365)
(7,500,000) (0.1917) = 1,437,750


CUENTAS POR PAGAR = (7,500,000 X 67% X75% ) (30/365)
(3,768,750) (0.08219) = 309,754
_______________
RECURSO INVERTIDO $ 1,781,246


“CICLO DE CONVENCION DE EFECTIVO ES LA INVERSION QUE YO TENGO EN UNPERIODO DE 90 DIAS Y NO LO PUEDO TOCAR”

250,000 – 300,000 = 50,000
30-20 =10 (10 x 50,000) = 500,000

-PLAN PRESENTE:

20 X 250,000 5,000,000
___________ = __________ = 958,957
365/70 5.214


20 X 300,000 6,000,000
___________ = ___________ = 1, 479,655
365/90 4.055- COSTO MARGINAL
520,698 X 12% = 62,484
-DEUDA INCOBRABLE PRESENTE
5% X 30 = 1.5 X 250,000 = 375,000
-DEUDA INCOBRABLE PROPUESTA
7.5 % X 30= 2.25X 300,000 = 675,000
____________300,000 =300,000
________
137,516
SE ACEPTA









SEGUNDA PARTE
El punto deperdido de la empresa depende del número de días que la empresa opera en el año. Si consideramos que la empresa opera 250 días al año y usa 1,100 unidades de este articulo, su uso diario es de 4.4 unidades (1,100/250). Si su tiempo de entrega es de 2 días y la empresa desea mantener una existencia de seguridad de 4 unidades, el punto de pedido de este articulo es de 12.8 unidades [(2 x 4.4)]. Sinembargo, los pedidos se realizan solo en unidades enteras, por lo que el pedido se solicita cuando el inventario cae al nivel de 13 unidades.
La meta de inventario de la empresa es rotarlo tan rápido como sea posible sin que se produzcan desabastos. La rotación del inventario se calcula mejor dividiendo el costo de ventas entre el inventario promedio. El modelo CEP determina el tamaño óptimo del...