administracion bancaria

UNIVERSIDAD CATÓLICA NUESTRA SEÑORA DE LA ASUNCIÓN
FACULTAD DE CIENCIAS CONTABLES Y ADMINISTRATIVAS
MATERIA: ADMINISTRACIÓN BANCARIA, DE SEGUROS Y CAMBIOS

“INTERES TRIMESTRAL”

1- ) Calcular los intereses de la siguiente caja de ahorro, correspondientes al primer trimestre del año

DATOS




Tasa de interés: 8 % anual con pago de intereses por trimestre vencido.





Suma desaldo mes de Febrero = Gs.
184.772.800

Suma de saldo mes de Marzo = Gs.
719.978.100




904.750.900


Interes trimestral




I = C x t x % =
7.238.007.200

198.302

100 x Ut
36.500









Los intereses correspondientes al primer trimestre del año es de Gs.198.302







“EJERCICIO COMBINADO”

La empresa MOP S.R.L., dedicada a la importaciónde maquinarias desea comprar de Alemania una cosechadora por valor de USD 155.000.- La transacción deberá realizarse vía carta de Crédito de Importación. El Gerente de la empresa solicita al Banco Cash S.A. la apertura de dicha Carta de Crédito a ser pagada a los 60 días de la fecha de embarque, la cual es autorizada por el ejecutivo de cuenta de la entidad bancaria. Llegado el vencimiento de lacarta de crédito, la empresa deberá abonar al Banco el monto total de la misma, para lo cual utilizará USD 65.000.- que posee en su Caja de Ahorros y solicitará un Crédito por la diferencia en DÓLARES a 90 días de plazo con pago de intereses por mes vencido y el capital en tres (3) cuotas mensuales iguales.

Determinar

a) Las comisiones a ser cobradas por el banco por la apertura de la cartade crédito (realizar los asientos contables correspondientes).
b) Los intereses e impuestos a ser pagados por la operación de crédito (realizar los asientos correspondientes).

Datos:

Comercio Exterior:

Comisión de apertura: 0,40 % flat
Comisión de negociación 0,20 % flat
Comisión de aceptación 0,30 % mensual

Créditos

Tasa: 12 % anual

Cambios

1 Dólar =PYG 4.100.-

Desarrollo:

a)

1. CARTA DE CREDITO DE IMPORTACION
Monto:
USD 155.000,00
 
 
 
 
Comisiones
usd
Gs
IVA
Total
Apertura
0,40% flat
620,00
2.542.000
254.200
2.796.200
Negociacion
0,20% flat
310,00
1.271.000
127.100
1.398.100
Aceptación
0,30% mensual
930,00
3.813.000
381.300
4.194.300
Forma de Pago: enel exterior a 90 dias.
 
 
 
CAMBIO:
USD 1 = PYG 4.100,-

 
 
 
Carta de Importación
 
635.500.000


 
a Banco Cash Cta. Cte.

635.500.000


Comisión Apertura
 
2.542.000


IVA

254.200


 
a Banco Cash Cta. Cte.

2.796.200

Comisión Negociación
 
1.271.000


IVA

127.100


 
a Banco Cash Cta. Cte.

1.398.100

Comisión Aceptación
 
3.813.000IVA

381.300


 
a Banco Cash Cta. Cte.

4.194.300

Banco Cash Carta Importación
 
635.500.000


 
a Carta Importación

635.500.000

Mercaderías en Transito
 
635.500.000


 
a Proveedores

635.500.000

Proveedores

635.500.000


 
a Banco Cash Cta. Cte.

635.500.000



b)

Monto
90.000



Plazo
90 días



Tasa
12%



30.000 usdmensual







Interés
IVA
Mes 1
90.000x 30 x 12
= 887.67
44.38

36.500






Mes 2
60.000 x 30 x 12
591.78
29.58

36.500






Mes 3
30.000 x 30 x 12
295.89
14.79

36.500






Banco Cash Cta. Cte.
 
369.000.000

 
a Préstamo Banco Cash

369.000.000
Préstamo Banco Cash
 
123.000.000

Intereses Pagados

3.639.447

IVA

181.958

 
aBanco Cash Cta. Cte.

126.821.405
Préstamo Banco Cash
 
123.000.000

Intereses Pagados

2.426.298

IVA

121.278

 
a Banco Cash Cta. Cte.

125.547.576
Préstamo Banco Cash
 
123.000.000

Intereses Pagados

1.213.149

IVA

60.639

 
a Banco Cash Cta. Cte.

124.273.788











































“OPCION DE...