ADMINISTRACION DEL RIESGO DE FRAUDE EN INSTITUCIONES FINANCIERAS

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Administración
del Riesgo de
Fraude en Servicios
Financieros
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Administración del Riesgo de Fraude en
Servicios Financieros
Frente a los embates de la crisis económica y financiera internacional, mayores niveles
de competitividad en la industria, cambios en el marco regulatorio y otras amenazas,
algunas instituciones vinculadas a Servicios Financieroshan bregado por mantener
sus márgenes a través de medidas que se han traducido en recortes presupuestarios,
proyectos de optimización de costos, revisión y reducción de proyectos de inversión,
reestructuraciones.
Sin embargo, en la mayoría de los casos,
tales esfuerzos sólo han llegado a
abordar una cantidad de costos visibles
de las organizaciones, pasando mucha
veces inadvertidos loscostos ocultos
que drenan sus recursos improductiva
y silenciosamente. En esta última
categoría se encuadran las pérdidas
generadas por fraudes cometidos por los
propios empleados de dichas entidades
o por terceros.
Si consideramos que el último informe
desarrollado por KPMG Argentina,
“Corrup-ción y Fraude en los Negocios”
,
indica que el 41% de las compañías
argentinas reportan habersufrido fraude
en el último año, que el 66% de ellas
considera que podría ser víctima de

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fraude, y que el 80% considera que
las compañías con las que compiten
ignoran conductas éticas para lograr sus
objetivos generales, es dable pensar que
éste no es un tema menor.
Asimismo, según una reciente encuesta
internacional1 , las organizaciones
suelen perder un 5% de sus ingresos
anuales acausa de conductas
irregulares, 49% de las compañías
víctimas de fraude suelen no recuperar
las pérdidas originadas por los
mismos, y la industria de servicios
financieros es la industria con mayores
pérdidas de fraude (17% de los casos
reportados, siendo que para la categoría
siguiente, segunda en la lista, los casos
reportados sólo alcanzan el 10%).

Según una encuesta de “Corrupcióny Fraude en la Argentina” realizada
por KPMG para la línea de negocios
“Bancos y Servicios Financieros” los
,
tipos de fraude más significativos han
sido fraudes relacionados con la caja
cometidos por empleados, fraudes
relacionados con proveedores y falsos
clientes cometidos por la gerencia, y
presentación de documentación apócrifa
por parte de terceros.
Y si tenemos en cuenta queuna
instancia de fraude, o incluso un intento
fallido por cometerlo, afecta el activo
más valioso de una entidad financiera,
que es la confianza del público en su
seguridad, esta cuestión toma una
relevancia sustancialmente mayor.

Report to the Nations on Occupational Fraud and Abuse, 2012 Global Fraud Study, encuesta de fraude elaborada por la
Asociación de Examinadores de FraudeCertificados (ACFE, por sus siglas en inglés).

El riesgo de fraude y conductas irregulares
en Servicios Financieros

El fraude constituye un riesgo serio
para las entidades vinculadas a
Servicios Financieros. Presiones
excesivas, incentivos incorrectos o
mal direccionados, recursos escasos
o inadecuados, inseguridad en el
puesto laboral, son algunos de los
factores que disparan hacia elinterior
de la organización, situaciones que
estimulan conductas irregulares
de parte de empleados infieles,
quienes se mantienen atentos para
explotar cualquier brecha que detecten
en el sistema de control interno.

Cambios de sistemas informáticos,
reestructuraciones, fusiones, procesos
de centralización o descentralización de
funciones, son asimismo escenarios
de transición que generanpotenciales
oportunidades para quienes están al
acecho. Por su parte, terceros que se
vinculan con la entidad en una diversidad
de relaciones de negocios (clientes,
proveedores, contratistas, socios) de igual
forma se encuentran a la expectativa en
su búsqueda de obtener un mayor rédito
de tales relaciones, a veces, incluso, en
colusión con personal de la propia víctima.

Robos de...