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Modelo Técnico - Financiero para Intermediarios Financieros Rurales

Guía Para Constitución de Intermediario Financiero Rural:

SOCIEDAD COOPERATIVA DE AHORRO Y PRÉSTAMO

México, Marzo 2010

V - Mar. /10

MODELO TÉCNICO FINANCIERO GUÍA PARA CONSTITUCIÓN DE SCAP

ÍNDICE DE CONTENIDO
Página

GLOSARIO DEABREVIATURAS................................................................................. 3 INTRODUCCIÓN....................................................................................................... 4 1. NORMAS LEGALES DE CONSTITUCIÓN Y FUNCIONAMIENTO. ............................ 5 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 1.5. 1.6. 1.7. 1.8. 1.9. 1.10. 1.11. 1.12. 1.13. 1.14. 1.15. 2. AUTORIZACIÓN PARA LA CONSTITUCIÓN Y OPERACIÓN ....................................................5 FORMA JURÍDICA ...................................................¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO. PROCEDIMIENTOS PARA LA CONSTITUCIÓN Y FORMALIZACIÓN DE LA SOCIEDAD. ..................... 7 PODERES ........................................................................................................ 9 LEYES SUPLETORIAS......................................................................................... 10 RÉGIMEN ECONÓMICO Y OPERACIONES PERMITIDAS .................................................... 10 LÍMITE TÉCNICO PRUDENCIAL .............................................................................. 15 PROHIBICIONES............................................................................................... 16 CONSTITUCIÓN DE FONDOS SOCIALES.................................................................... 16 OBLIGATORIEDAD DE PRESENTAR INFORMACIÓN...............¡ERROR! MARCADOR NO DEFINIDO. REGISTROS CONTABLES ..................................................................................... 16 ESTADOS FINANCIEROS ..................................................................................... 17 AUDITORÍAEXTERNA......................................................................................... 18 REGLAS DE VALUACIÓN DE ACTIVOS Y PASIVOS ......................................................... 18 INSPECCIÓN Y VIGILANCIA .................................................................................. 18

ASPECTOS ORGANIZATIVOS ........................................................................... 27 2.1. 2.2. 2.3. 2.4. 2.5.OBJETIVO...................................................................................................... 27 MISIÓN. ....................................................................................................... 27 VISIÓN......................................................................................................... 27VALORES....................................................................................................... 28 ESTRUCTURA ORGANIZATIVA. .............................................................................. 28

3.

DISEÑO ORGANIZATIVO DE LA SOCIEDAD COOPERATIVA ............................... 30 3.1. 3.2. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES................................................................ 30 CONTENIDO DEL MANUAL DE ORGANIZACIÓN YFUNCIONES............................................ 30

4.

POLÍTICAS, REGLAMENTOS Y PROCEDIMIENTOS OPERATIVOS. ...................... 32 4.1. 4.2. 4.3. 4.4. 4.5. 4.6. 4.7. 4.8. MANUAL DE ORGANIZACIÓN Y FUNCIONES................................................................ 32 MANUAL DE CRÉDITOS....................................................................................... 32MANUAL DE CAPTACIONES. ................................................................................. 33 MANUAL DE ADMINISTRACIÓN DE RIESGO. ............................................................... 33 MANUAL DE PREVENCIÓN DE OPERACIONES CON RECURSOS DE PROCEDENCIA ILÍCITA. ........... 33 MANUAL DE CONTROL INTERNO. ..............................................................................