Animador

Universidad Autónoma de Guerrero
Unidad Académica de Turismo
Finanzas III
Prof. M.A. Héctor Conrado Mendoza Segura

Para desarrollar las habilidades necesarias para elaborar los presupuestos de operación, ventas, inversión y los estados financieros pro-forma; se propone el siguiente caso para su resolución por parte del alumno. El caso se resolverá a partir de la última semana de noviembrede 2011 y se deberá concluir el 13 de enero del 2012. Cada alumno esta en libertad de resolver el caso en hojas contables o en el programa excel de cálculo. Durante el tiempo de resolución se contará con la asesoría del profesor tanto en grupo como de forma individual dentro de los horarios de clase establecidos. Asimismo los días viernes en un horario de 10 a 14 horas y de 15:30 a 17 horas en lasala de nuevas tecnologías de la Unidad Académica de Turismo.

Los alumnos que opten por usar la hoja de excel, deberán manejar respaldar sus avances en su correo electrónico, con copia quincenal de avances al correo del profesor: hecomese@gmail.com, siendo el 13 de enero la fecha límite para enviar el caso resuelto totalmente.

Caso 1.
El Lic. En Turismo Luis López López, ha decidido iniciaruna agencia de reservaciones por internet en los destinos del triángulo del sol del Estado de Guerrero. Para ello ha realizado la investigación de mercado, su estudio de factibilidad técnica y operativa, los aspectos legales de la misma, así como la determinación de las necesidades de inversión; ahora requiere su ayuda para elaborar sus proyecciones financieras para los próximos 5 años, ya quela institución financiera se las solicita para poder otorgarle el financiamiento necesario para iniciar su empresa; las proyecciones se las solicitan mensuales durante los primeros dos años y anualizadas por los cinco años. También le solicitan los indicadores financieros para poder evaluar la factibilidad financiera del proyecto, así como las bases de elaboración del mismo.
Derivado del estudiode mercado, el Lic. López López sabe que la demanda esperada para reservaciones de hotel de no cadena en los destinos del triángulo del Sol de Guerrero presenta la siguiente expectativa mensual:

|Destino |ene |feb |mar |
|Taxco |20 |50 |30 |
|Acapulco |50 |30|20 |
|Ixtapa Zihuatanejo |30 |20 |50 |


Para fines de proyección, se considera que durante el primer año se iniciará con un 10% de la demanda durante los primeros 2 meses, creciendo a un ritmo de 10% mensual a partir del 3er mes, hasta llegar al 80% de la demanda estimada. (Ya se considero que la demanda estimada representa sólo el 5% de lademanda real).

Para la agencia se considera que la empresa requiere adquirir: 4 equipos de cómputo $12,000 c/u, dos impresoras $5,000 y $2,000, una terminal punto de venta $1,000, un ruteador inalámbrico $800, 1 conmutador $5,000, 5 teléfonos $500 c/u, 6 reguladores $250 c/u, 1 no-brake $2,500, mobiliario de oficina $30,000, equipo de transporte $150,000. Software especializado para lasreservaciones $50,000, software de seguridad en internet $6,000 anuales (puerto de acceso seguro para recibir los pagos vía internet). Pagina y sitio WEB $600 mensuales, más $2 por cada acceso de reservación (se consideran 5 accesos por reservación vendida), más un depósito inicial de 2 meses de renta. Red de telefónia celular (5 equipos) $2,500 mensuales (incluye los aparatos, llamadas ilimitadas entrelos 5 números contratados y 5,000 min nacionales). Renta de oficinas $8,000 mensuales más un depósito de tres meses. Los gastos de adecuación y acondicionamiento de oficinas ascienden a $30,000. El consumo de energía eléctrica se estima de $2,500 mensuales, el de agua en $500 y el mantenimiento de la plaza comercial en $500 mensuales. El diseño de imagen, campaña de lanzamiento y posicionamiento...