Auditoria de cumplimiento

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1. DESCRIPCION DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Es la comprobación de los exámenes en las operaciones financieras, administrativas, económicas y de otra índole de una entidad para establecer que se han realizado conforme a las normas legales, reglamentarias, estatutarias y de procedimientos que le son aplicables.

2. OBJETIVOS DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
* Cerciorarse si lasoperaciones que se celebran se ajustan a las prescripciones de los estatutos a las decisiones del consejo superior y que estos estén sujetos a lo que dice el ministerio de educación nacional.
* Verificar e informar sobre el cumplimiento de las disposiciones legales, estatutarias o de normatividad.

3. ALCANCE DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
Sera objeto de estudio el área financiera y dependenciasa fines con estas para que a consideración de los auditores revisen analicen y verifiquen aspectos relevantes que sean inherentes a las áreas evaluadas; nuestros procesos de auditorías incluirían:
* Revisión y evaluación de la constitución y estatutos de la universidad de la guajira.
* Pruebas de cumplimiento de las normas legales.
* Revisión y verificación de los registros de lasoperaciones financieras para contactar que estos se ajustan al plan único de cuentas.

4. METODOLOGIA DE LA AUDITORIA DE CUMPLIMIENTO
La metodología para obtener la información necesaria a utilizar en nuestra auditoria de cumplimiento será por medio de:
* Entrevistas
* internet
* bibliotecas
5. OBTENCIÓN DE EVIDENCIAS
Objetivos
Velar porque se lleve regularmente la contabilidad dela sociedad y las actas de las reuniones del consejo superior, porque se conserven debidamente la formación de la universidad de la guajira impartiendo debidamente como lo señala el ministerio de educación superior.
Para desarrollar este programa con eficiencia se debe estudiar el decreto 523 de 1976 y el decreto 2649 del 1993
CONSTITUCION Y ESTATUTOS
1. obtenga una copia de la escriturade constitución y verifique si esta expresa claramente.
2.1. Si invirtieron personas naturales, se indico su nacionalidad y documento de identificación legal.
SI______ NO___X_____

2.2. Si intervinieron personas jurídicas se indico la ley, decreto o escritura de que se deriva su existencia.
SI_______ NO____X____

2. El domicilio de la sociedad y el de lasdiferentes sucursales que se establecen en el acta.
SI___X____ NO________

3. El objeto social enuncia en forma clara y concreta las actividades principales de la empresa.
SI___X____ NO________

4. La época y forma de convocar y constituir el consejo superior y la junta directiva en secciones ordinarias y extraordinarias.
SI___X____ NO________

ADMINISTRACIÓN
1. obteneruna copia de los estatutos de la sociedad y tomar notas de la forma de administrar:
2.1. atribuciones y facultades del representante legal.
SI___X____ NO________

2.2. Atribuciones y facultades de la junta directiva
SI___X____ NO________

SISTEMA Y PROCEDIMIENTOS DE CONTABILIDAD
OBTENGA EVIDENCIA DE LOS SIGUIETNES PUNTOS:
1. se conforman la contabilidad,libros registros contables, inventarios y estados financieros en general según el decreto 2649 del 1993.
SI___X____ NO________
2. se lleva la contabilidad por el sistema de partida doble, en libros de registrados y de manera que suministre una historia clara de negocios de la empresa, con sujeción a las prescripciones legales y a los principios de contabilidad generalmente aceptados.SI___X____ NO________
3. se elabora un comprobante de contabilidad previamente al registro de cualquier operación y en el cual se indica el numero, fecha, origen descripción y cuantía de l operación asi como las cuentas afectadas con el asunto.
SI___X____ NO________
4. se adjunta a cada comprobante de los documentos que los justifican.
SI___X____ NO________
5. existe debida...
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