AUDITORIA DE RIESGO

EL COMPUTADOR S.A
MATRIZ DERIESGOS

RIESGO: CONTROLES SUGERIDOS
a)
TIPO DE RIESGO: R. de Control
NIVEL DERIESGO: ALTO
CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos y Controles Detectivos.
• ElDepartamento de Auditoria debería conservar los recibos por cobranzas en efectivo.
• Comparar los totales según planilla diario de cobranzas en efectivo.
• Comparación automática de los pagosrecibidos con las facturas pendientes y rechazar o imprimir aquellas que sea erradas.
• Revisar si se efectuó Doble digitación en el valor.


b)
TIPO DE RIESGO: R. de Control
NIVEL DE RIESGO: :ALTO
CLASE DE CONTROL: Controles Detectivos. • Antes esta situación de riesgo Detectivos deberá ser informada en forma inmediata a la administración por parte del empleado.
• Asegurarse de quelas medidas que se obtienen de los mecanismos implantados por cada responsable sean correctas y válidas.
• Recoger, agrupar y evaluar evidencias para determinar si el sistema informatizado salvaguardalos activos, y mantiene la integridad de los dato.

c)
TIPO DE RIESGO: : R. de Control
NIVEL DERIESGO: ALTO
CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos.
• Verificar el Sistema operativo, osoftware
• Realizar pruebas.
• Hacer mantenimiento.
• Constatar de implantación de un sistema programas y conjunto de datos errados.
• Uso no autorizado.
d)
TIPO DE RIESGO: R. de Control
NIVELDERIESGO: ALTO
CLASE DE CONTROL: Controles Preventivo y Controles Detectivos. • Los formularios deberían ser pre-numerados; y el departamento idóneo debería controlar su secuencia numérica.
•Listas de modificaciones a los archivos cuando hayan cambios recientemente procesado
• Los campos deberían ser resaltados para dar previo aviso a los usuarios cuando ingresen al sistema.


e)TIPO DE RIESGO: R. de Control
NIVEL DERIESGO: ALTO
CLASE DE CONTROL: Controles Preventivos.
• Un empleado del aérea independiente deberían conciliar diariamente la información sobre las...