Auditoria Forense
Páginas: 13 (3082 palabras)
Publicado: 17 de abril de 2012
1. TEMA
La auditoria forense como una herramienta de control e investigación contra el lavado de activos.
2. PREGUNTA
¿Cuál es el papel de la auditoria forense como una herramienta de control contra el lavado de activos?
3. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL
➢ Indagar el papel de la auditoria forense como una herramienta de controle investigación contra el lavado de activos.
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
➢ Conocer las herramientas que son utilizadas por la auditoria forense.
➢ Describir las distintas causas que dieron a conocer la Auditoria Forense.
➢ Identificar en qué consiste el lavado de activos.
4.JUSTIFICACION
A nivel nacional el lavado de activos tiene un efecto corrosivo en la economía, el gobierno y el bienestar social de un país, esta práctica distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de la quiebra bancaria, quita al Gobierno el control de la política económica, daña la reputación del país y expone a su gente a actividades ilícitas como narcotráfico, contrabando,fraudes y otras actividades delictivas.
El lavado de activos es esencial para lograr el funcionamiento efectivo y/o práctica de toda forma de delincuencia transnacional y organizada. Se define como el proceso mediante el cual se oculta la existencia de una fuente ilegal o el uso del ingreso derivado de una actividad ilícita que esconde la procedencia de sus fondos para legitimarlos.
Laimportancia de la auditoria forense, se ha incrementado notablemente como consecuencia del aumento de los delitos económicos tanto a nivel del sector privado como público, que hace un imperativo social el castigo de estas conductas. El tema es objeto de estudio y recomendaciones de organismos internacionales y de programas a nivel nacional impulsados por varios organismos del Estado encargados de laprevención de estos tipos de delitos.
Para la Fundación Universitaria Los Libertadores será de gran impacto ya que sus estudiantes, docentes, y demás personas se sentirán incentivadas por hacer grupos de investigación sobre este tipo de temas, ya que en la actualidad se está viendo en gran manera y que requiere de bastante capacitación y conocimiento para implementar las herramientas y/o técnicasnecesarias en un proceso de auditoría en cualquier empresa.
Aunque se encuentran en varios trabajos de grado acerca de auditoria, es necesario ir investigando y a la vez renovando nuestro aprendizaje, ya que cada día hay cambios en algunas normas o inclusive se implementan algunas nuevas respecto al manejo de una buena auditoria.
La profesión de la contaduría tiene un nuevo modelo de Auditoriaque contribuye con el adecuado control de casos como lo es el lavado de activos, razón por la cual se considera oportuna esta investigación, que conlleva a la aplicación de las etapas y/o herramientas de la Auditoria Forense.
Además la auditoria forense procede dentro del contexto de un conflicto real o de una acción legal con una pérdida financiera significativa, donde el auditor forense ofrecesus servicios basados en la aplicación del conocimiento relacionado con los dominios de lo contable (como información financiera, contabilidad, finanzas, auditoria y control) y del conocimiento relacionado con Investigación financiera, cuantificación de pérdidas y ciertos aspectos de ley. .
Como investigadora, tendré conocimientos mas profundos en cuanto al tema de auditoria forense, dondeaprenderé un nuevo campo de acción sobre un tema que se vive actualmente tanto en nuestro país como en otros lugares del mundo. Comprenderé que la auditoria forense va más allá de la evidencia de cualquier otra auditoría, de la “seguridad razonable”, evalúa e investiga al 100%, centrándose en el hecho ilícito y en la mala fe de las personas. A diferencia de la auditoria tradicional que se sustenta...
La auditoria forense como una herramienta de control e investigación contra el lavado de activos.
2. PREGUNTA
¿Cuál es el papel de la auditoria forense como una herramienta de control contra el lavado de activos?
3. OBJETIVOS
3.1 OBJETIVO GENERAL
➢ Indagar el papel de la auditoria forense como una herramienta de controle investigación contra el lavado de activos.
3.2 OBJETIVOS ESPECIFICOS
➢ Conocer las herramientas que son utilizadas por la auditoria forense.
➢ Describir las distintas causas que dieron a conocer la Auditoria Forense.
➢ Identificar en qué consiste el lavado de activos.
4.JUSTIFICACION
A nivel nacional el lavado de activos tiene un efecto corrosivo en la economía, el gobierno y el bienestar social de un país, esta práctica distorsiona las decisiones comerciales, aumenta el riesgo de la quiebra bancaria, quita al Gobierno el control de la política económica, daña la reputación del país y expone a su gente a actividades ilícitas como narcotráfico, contrabando,fraudes y otras actividades delictivas.
El lavado de activos es esencial para lograr el funcionamiento efectivo y/o práctica de toda forma de delincuencia transnacional y organizada. Se define como el proceso mediante el cual se oculta la existencia de una fuente ilegal o el uso del ingreso derivado de una actividad ilícita que esconde la procedencia de sus fondos para legitimarlos.
Laimportancia de la auditoria forense, se ha incrementado notablemente como consecuencia del aumento de los delitos económicos tanto a nivel del sector privado como público, que hace un imperativo social el castigo de estas conductas. El tema es objeto de estudio y recomendaciones de organismos internacionales y de programas a nivel nacional impulsados por varios organismos del Estado encargados de laprevención de estos tipos de delitos.
Para la Fundación Universitaria Los Libertadores será de gran impacto ya que sus estudiantes, docentes, y demás personas se sentirán incentivadas por hacer grupos de investigación sobre este tipo de temas, ya que en la actualidad se está viendo en gran manera y que requiere de bastante capacitación y conocimiento para implementar las herramientas y/o técnicasnecesarias en un proceso de auditoría en cualquier empresa.
Aunque se encuentran en varios trabajos de grado acerca de auditoria, es necesario ir investigando y a la vez renovando nuestro aprendizaje, ya que cada día hay cambios en algunas normas o inclusive se implementan algunas nuevas respecto al manejo de una buena auditoria.
La profesión de la contaduría tiene un nuevo modelo de Auditoriaque contribuye con el adecuado control de casos como lo es el lavado de activos, razón por la cual se considera oportuna esta investigación, que conlleva a la aplicación de las etapas y/o herramientas de la Auditoria Forense.
Además la auditoria forense procede dentro del contexto de un conflicto real o de una acción legal con una pérdida financiera significativa, donde el auditor forense ofrecesus servicios basados en la aplicación del conocimiento relacionado con los dominios de lo contable (como información financiera, contabilidad, finanzas, auditoria y control) y del conocimiento relacionado con Investigación financiera, cuantificación de pérdidas y ciertos aspectos de ley. .
Como investigadora, tendré conocimientos mas profundos en cuanto al tema de auditoria forense, dondeaprenderé un nuevo campo de acción sobre un tema que se vive actualmente tanto en nuestro país como en otros lugares del mundo. Comprenderé que la auditoria forense va más allá de la evidencia de cualquier otra auditoría, de la “seguridad razonable”, evalúa e investiga al 100%, centrándose en el hecho ilícito y en la mala fe de las personas. A diferencia de la auditoria tradicional que se sustenta...
Leer documento completo
Regístrate para leer el documento completo.