Calculando y registrando los intereses que genera una inversión temporal

Calculando y registrando los intereses que genera una inversión temporal

La finalidad de estos ejercicios es que usted practique los procedimientos específicos que se deben realizar en elregistro y cálculo de intereses generados por una inversión.

Instrucciones: Resuelva los ejercicios que a continuación se presentan.

1. La empresa El Dorado, S.A., tiene $ 280,000.00 que no utilizaráen los próximos 45 días, por lo que hoy 1 de octubre de 20XX, decide invertirlo en un depósito a plazo en el mismo Banco que maneja su cuenta de cheques, por lo que gira instrucciones de traspaso ainversión, pactando una tasa de interés anual del 18%. Esta operación no ocasiona cobro de comisión bancaria.

Con base en lo anterior:

a. Efectúe el asiento contable por la inversión del 1 deoctubre en una póliza de egresos.

CUENTA
CONCEPTO
DEBE
HABER




120-000
INVERSIONES TEMPORALES
$ 280,000.00





110-001
BANCOS

$280,000.00

Mex Banc







b. Calcule elinterés que producirá la inversión al cierre de octubre y efectúe en una póliza de diario el registro contable que proceda.

CUENTA
CONCEPTO
DEBE
HABER




120-000
INVERSIONES TEMPORALES$ 4,142.46





625-002
INTERESES DEVENGADOS

$ 4,142.46
c. Calcule el interés que producirá la inversión a su vencimiento el 14 de noviembre y efectúe en póliza de diario los registroscontables que procedan por el interés y vencimiento de la inversión.

CUENTA
CONCEPTO
DEBE
HABER
110-001
BANCOS
$ 286,213.63


Mex Banc






625-002
INTERESES DEVENGADOS A FAVOR

$2,071.23




120-000
INVERSIONES TEMPORALES

$ 284,142.40

2. La empresa El Tepeyac, S.A., efectúa una inversión en papel comercial por valor nominal de $400,000.00 el 1 de noviembre de20XX, a un plazo de 30 días, Bursamex Casa de Bolsa le cobra una comisión de 0.76% sobre el valor de adquisición, que es de $367,500.00.

Con base en lo anterior:

a. Efectúe en póliza de...