Caratula
GUÍA PRICAE PROCEDIMIE
Elmer Francisco Méndez Hernández
Práctica Empresarial Dirigida –PED-
Contaduría Pública y Auditoría
Universidad Panamericana
Petén, Enero 2,011
PRESENTACION
El presente documento es producto de la realización de una investigación de tipo activa, puesto que se identificó una problemática o deficiencia a través de unDiagnóstico Integral. Este tipo de investigación está dirigida a la aplicación inmediata de actividades para resolver la problemática o debilidad en particular y no al desarrollo de la teoría, se trata de resolver problemas en términos de aplicabilidad local y no universal.
Como resultado del Diagnostico Integral realizado en el Área Administrativa Financiera de CONAP Región VIII, Petén, se detectarondeficiencias en las operaciones administrativas, de registro y de control en el manejo de activos fijos. Por tal razón se presenta una guía práctica con las actividades de control encaminadas a la solución de estas deficiencias.
Esta Guía Práctica tiene como finalidad fortalecer las actividades de control interno en el manejo de activos fijos en el Consejo Nacional de Áreas Protegidas–CONAP- Región VIII, Petén.
El objetivo primordial de este documento es la implementación de procedimientos y de los formularios adecuados a las operaciones de manejo y registro de activos fijos, en una forma sistemática y lógica, a fin de ofrecer una herramienta redactada de manera sencilla y clara para que pueda ser de utilidad a todo el personal de esta Regional.
Es importante señalar quelos procedimientos y formularios presentados en este documento, están basados en las normas y políticas administrativas internas y externas, pero enfáticamente en el “Instructivo para manejo de Inventarios de CONAP”. La aplicación de estos procedimientos y formularios permitirá al personal de la institución realizar las diversas operaciones administrativas de manera uniforme y cumpliendo con lanormativa y política institucional para el logro de un mejor desempeño de las actividades.
Está guía cuenta con dos secciones plenamente identificadas, la primera contiene los procedimientos y formularios para ser aplicados en las operaciones que se realizan en la Sección de Inventarios y la segunda con procedimientos y formularios específicamente para los usuarios de activos fijos de laRegional de Petén.
Es entonces, ésta una herramienta más para facilitar el trabajo que se realiza, sin embargo, la funcionalidad y efectividad de esta herramienta dependerá en gran manera del interés que se de a la aplicabilidad de la misma.
INDICE
GENERALIDADES
Ámbito de acción……………………………………………………………….
1
Observaciones Importantes…………………………………………………..
1PROCEDIMIENTOS DE CONTROL Y FORMULARIOS PARA LA SECCION DE INVENTARIOS
1.
CONTROL DE INGRESOS DE ACTIVOS FIJOS
Objetivo………………………………………………………………………….
2
Beneficio…………………………………………………………………………
2
Procedimientos…………………………………………………………………
2
Formulario INV-CAF-01………………………………………………………..
3
Instrucciones del llenado del formulario INV-CAF-01………………………
4Flujograma……………………………………………………………………….
5
2.
CONTROL DE EGRESOS DE ACTIVOS FIJOS
Objetivo………………………………………………………………………….
6
Beneficio…………………………………………………………………………
6
Procedimientos…………………………………………………………………
6
Formulario INV-CAF-02………………………………………………………..
7
Instrucciones del llenado del formulario INV-CAF-02………………………
8
Flujograma……………………………………………………………………….
9
3.
CONTROLDE TARJETAS DE RESPONSABILIDAD EMITIDAS
Objetivo………………………………………………………………………….
10
Beneficio…………………………………………………………………………
10
Procedimientos………………………………………………………………….
10
Formulario INV-CAF-03………………………………………………………..
11
Instrucciones del llenado del formulario INV-CAF-03………………………
12
Flujograma……………………………………………………………………….
13
4.
CONTROL DE ACTIVOS NO...
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