Caso Pesquera
1. Método directo
2. Método indirecto.
Cuando la liquidez se define como capital de trabajo haysolo un método.
LIQUIDEZ COMO AEC
* METODO DIRECTO:
Tomar el mayor de caja y ordenar las transacciones del debe y el haber y dividirlos en “operación”, “transacción” e “inversión”.
Todo pasivoen el corto plazo se llama “pasivo espontáneo”. En el caso no hay pasivos financieros. Todos los que hay sostienen actividades de operación.
LAS ACTIVIDADES DE OPERACIÓN ME AYUDAN A CUBRIR LASNECESIDADES DE LIQUIDEZ DE ESTA COMPAÑÍA.
OPERACIÓN:
Las ventas no son igual a ingresos, porque funcionan en base devengado. Por eso la recaudación de la venta es la fuente principal de $$.
CUENTASX COBRAR
Saldo Inicial | |
Ventas | Cobranza |
| |
SALDO FINAL | |
Saldo inical + Ventas – Cobranza = Saldo final.
Saldo Inicial + Ventas – X =Saldo final
Saldo inicial… $238.133Saldo Final… $395.784
Ventas… $389.179
Cobranza… $231.528
PROVEEDORES
| Saldo Inicial |
Pagos | Compras |
| |
| Saldo Final |
Saldo Inicial + Compras – Pagos = Saldo FinalSaldo Inicial + Compras – X = Saldo Final
Saldo Inicial… $230.784
Saldo Final… $432.327
Compras… $ ¿????????
EXISTENCIAS
Saldo Inicial | |
Compras | Costo de Venta |
Saldo Final | |Saldo Inicial + Compras – Costo de Venta = Saldo Final
X = Saldo Final + Costo de venta – Saldo Inicial
Saldo final… $401.815
Saldo Inicial… $308.596
Costo Venta… $127.226
Compras… $220.445ENTONCES (seguimos con arriba)
Saldo Inicial + Compras – Pagos = Saldo Final
Saldo Inicial + Compras – X = Saldo Final
Saldo Inicial… $230.784
Saldo Final… $432.327
Compras… $220.245
Pagos…($18.902)
Está en negativo porque es un pago, es plata que pierdo.
REMUNERACIONES POR PAGAR
| Saldo Inicial |
Pagos | GG x remuneraciones |
| Saldo Final |
Saldo inicial + Aunmento...
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