ciclo contable

TALLER DE CONTABILIDAD BASICA

El día 1 de enero de ___ la empresa “MAXIMA PROTECCION LTDA” inicia
Sus actividades comerciales en la ciudad de Bogotá.
1. El objeto social es la compra y venta al por mayor y al detal de overoles y dotación para seguridad industrial, dentro y fuera del país.
2. La empresa elabora el RUT, quedando registrada en: Código 05) Impuesto deRenta, 07) retención en lafuente a título de renta, 09) retención en la fuenteSobre ventas y código 11) ventas régimen común, y 35) Impuesto sobre la renta para la equidad CREE
3. Maneja el sistema de inventario permanente, por el método promedioPonderado
4. Se registró en la notaria 5° de Bogotá. El capital social estáconstituido por 3700 cuotas o partes de interés social de valor nominal de $ 10.000 cada uno, el cualha sido pagado totalmente por los socios así:

Socio A: Nombre________________C.C._______________aporta muebles para las oficina, según factura No. 3576, de octubre 17de 2006, comprados a “Muebles el Robe Ltda.(Régimen común) nit 860.976.422-7, así:
3 estantes en madera ref.ES-09 a…………$ 850.000 c/u.
2 vitrinas tipo mostrador ref. VT-02 a……...$ 450.000 c/u.
2 escritorios tipo ejecutivo ref.EJ-5 a……...$ 545.000 c/u.
4 escritorios tipo auxiliar ref. AX-3 a………..$ 128.000 c/u.
2 sillas tipo ejecutivo ref. SJ-7 a……………. $ 189.500 c/u.
10 sillas en madera y cordobán ref. SC-4 a...$ 89.990 c/u.
4 archivadores en madera re. AR-3 a………. $ 195.000 c/u.
Más IVA del 16%. Y la suma de 1´ 247.076 en efectivo. CI. 001

Socio B: nombre________________C.C._____________ aporta equipos decomputación y comunicación según factura No. 1040 de agosto 25 de 2006, comprados a Makro S.A., (gran contribuyente) nit 830.980.330-7, así:
2 computadores marca compaq ref. CX-35 a $ 1´681.000 c/u.
1 impresoras Epson ref. FX-300 a……………. $485.000 c/u.
2impresora Lexmark ref. Z-32 por……………. $ 108.199 c/u.
Más IVA del 16%. Y la suma de $ 4´286.458 enefectivo.CI...002

Socio C:nombre________________C.C_______________ aporta equipos comprados a maquias y equipos Ltda. (Régimen común) Nit 830.873.322-5 según factura No. 325 de marzo 21 de 2007
1 registradora marca Casio ref. 230 por……. $ 450.000 IVA incluido
3 calculadoras marca Sharp ref.SH-12…$ 145.000 c/u. IVA incluido
Y $ 8’612.300 con el cheque No.857496 del banco BBVA., sucursal zona industrial CI.003.
Socio DNombre_______________C.C.______________aporta 9’000.000 con el cheque No. 988967 del banco Santander sucursal CHIA.CI.004.
OPERACIONES COMECIALES POR ENERO DE _________





Ene.2: Abre al cuenta corriente No. 012-40257-9 en el banco de Bogotá sucursal chapinero con el valor de caja (efectivo y cheques). Consignación No.01.
• El banco cobra la chequera con nota debito bancaria No 2848888 (solicite lafotocopia) por $ 285.560, IVA incluido e impuesto de timbre.
Ene.2: se recibe la factura No 58975 de inmobiliaria Marlene E.U. Nit. 800.741.963-2 régimen común, correspondiente al arrendamiento anticipado por los meses de enero y febrero del local comercial de situado en la
Calle….. N ….. Local 118 por $ 1’800.000 más IVA (para arriendo)
(Rete Fuente).

Ene.3: gira el cheque No.183201 a su nombre (verifique Nomina) para pago a la notaria 5° de Bogotá, por escritura de constitución por valor de $ 382.700 y para curaduría y Sayco-Acinpro (solicite la fotocopia), por $ 287.900 CE. No. 001.

Ene.5: abogados asociados Ltda. Nit. 860.480.561-5 régimen común, envía la factura No. 99173 por concepto de asesoría jurídica en la constitución de la sociedad,por valor de 1’300.000 más IVA del 16%. (Retención en la fuente)

Ene. 5: gira el cheque No 183202 a favor de la cámara de comercio de Bogotá, por $ 438.900 para el registro mercantil y libros de contabilidad. CE. No. 002

Ene. 6: compra mercancía a confecciones el industrial Ltda. Nit. 901.154.874-8 (régimen común) según factura No. 18974 plazo 45 días así:
400 overoles enterizos en dril...