CICLO DE TESORER A

CICLO DE TESORERÍA
El Ciclo de Tesorería provee efectivo a los ciclos de Egresos, además analiza los pasos o procedimientos de las transacciones en efectivo es decir losfondos de capital y las obligaciones. Este se origina mediante las necesidades que surgen de efectivo disponible de las operaciones corrientes y otros.
Sus funciones:
Compra devalores, recepción de Ingresos, adquisición de obligaciones y acciones representativas del capital social en pago de intereses sobre obligaciones y dividendos en efectivo.Verificar por que se contabilicen todas y cada una de las transacciones que genere una operación de recepción o desembolso de efectivo.
Proteger todos los valores, asegurar que lossaldos que se presenten dentro de los pasivos o capital sean los correctos.
Sus propósitos:
Proponer y asignar los recursos humanos, materiales que intervengan en la operación ymejorarlos en forma eficiente.
Controlar la documentación de las cuentas por pagar, al igual que los ingresos en efectivo para sufragar todas las obligaciones a corto y largoplazo.
Cuentas más utilizadas:
Efectivo y Bancos
Cuentas por pagar
Documentos por pagar
Intereses
Inversiones
Capital
Procedimientos:
Elaborar diagramas de flujo para laoperación detallada de los ingresos y egresos.
Estudio de la manera de proceder para la presentación de disponibilidades bancarias, para la toma de decisiones en cuanto a inversiones ogastos a corto y largo plazo.
Investigar si la empresa opera con base en algún presupuesto de compras en cuyo caso deberá estudiarse este; analizar sus variaciones principalesy obtener una explicación sobre los mismos.
Revisar los métodos de trabajo, manuales de procedimientos, instructivos y formas en uso que regulen la operación de tesorería.