contabilidad III

EJERCICIO DE LA UNIDAD I
    Situación a resolver:
Vamos a suponer que la Casa Idelfonso, C. por A., remitió a Inversiones y Valores, S. A., el 1 de enero de 2005 RD$500,000. Para adquirir una inversión en títulos. El 15 de   Febrero de 2010 Inversiones y Valores, S. A. informó que había adquirido una  inversión en acciones comunes por el monto anterior y que su comisión es de RD30,000... Con base en lo expuesto más arriba realiza los siguientes ejercicios de registro en el diario general,
- Registro de registrar la inversión a su costo en el diario general.
- Registrar en el mayor general de las cuentas que son afectadas con esta transacción.
FECHA
NOMBRE DE LA CUENTA
REF
AUXILIAR
DEBITO
CREDITO
2005
Depósito para Inversión
 
 
 500,000.00

ene-01
Inversiones yValores, S. A.
 
500,000.00
 

 
Bancos
 
 

500,000.00
 
Banco X
 
500,000.00
 
 
 
Para registrar depósito para inversión
 
 
 
 
Feb. 15
2010
Inversiones en Acciones Comunes


470,000.00


Dividendos por cobrar


30,000.00


Depósito para Inversión



500,000.00

Inversiones y Valores, S. A.

500,000.00



Para Registrar la transferencia de inversióny el derecho adquirido en dividendos por las acciones del año 2005, como parte del costo





Mayor General

Depósitos para Inversión

Inversión en Acciones

Bancos
500,000.00
500,000.00

470,000.00
 

500,000.00
 

 


 


 

 


 


 

 


 


 








Dividenso por Cobrar


Mayor Auxiliar

30,000.00
 


Banco X


 500,000.00


 




 


 




 



 EJERCICOS SOBRE LAS INVERSIONES
Luego de analizar el RA1: Inversiones, realiza los siguientes ejercicios.
Datos sobre inversión general: sobre inversión global
El 2 de enero de 2010, el Sr. Neno Memo adquirió un paquete de títulos, con 100 acciones comunes, 200 acciones preferentes y 15 bonos por RD$600,000. Los valores de mercado de estostítulos son: acciones comunes RD$125, acciones preferentes RD$150, y bonos RD$200.
Realizar lo siguiente:
- Determinar la participación porcentual de los precios individuales de mercado con relación a la sumatoria en cuadro de distribución

-    Realizar los asientos de diario general
FECHA
NOMBRE DE LA CUENTA
REF
AUXILIAR
DEBITO
CREDITO
2010
INVERSION EN VALORES
 
 
600,000.00
 ene-02
ACCIONES COMUNES
 
156,000.00
 
 
 
ACCIONES PREFERENTES
 
192,000.00
 
 
 
BONOS
 
252,000.00
 
 
 
BANCOS
 
 
 
600,000.00
 
BANCO X
 
600,000.00
 
 
 
PARA REGISTRAR LA INVERSION EN TÍTULOS DE VALORES
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Llevar las cuentas a su mayor general y auxiliar.

Mayor General yAuxiliar











Inversión en Acciones

Inversión en Acciones
Inversión en Valores

Comunes

Preferentes
600,000.00
 

156,000.00
 

192,000.00
 

 


 


 

 


 


 

 


 


 






Auxiliar Bancos
Inversión en Bonos

Bancos

Banco x
252,000.00
 


600,000.00


600,000.00

 


 


 

 


 


 

 


  



















EJERCICOS SOBRE RENDIMIENTO DE LAS INVERSIONES
Supóngase que nuestra institución, Bueno Paraná, S. A., posee una inversión de 200 acciones comunes en el capital de Estaban Dido, C. por A .El Capital de Estaban Dido, es de 500 acciones comunes y reparte dividendo por RD$200,000. A Bueno Paraná, le corresponde un 40% de los dividendos distribuidos.
Realizarlo siguiente:
-      Hacer el cálculo de los dividendos
- Hacer el asiento en el Diario General
Calculo de los dividendos RD$200,000.00 x 0.40 = 80,000.00
FECHA
NOMBRE DE LA CUENTA
REF
AUXILIAR
DEBITO
CREDITO
2010
BANCOS
 
 
80,000.00
 
ene-02
BANCO X
 
80,000.00
 
 
 
INGRESOS POR DIVIDENDO
 
 
 
80,000.00
 
PARA REGISTRAR LOS INGRESOS POR DIVIDENDOS...