Cuestionario De Control Interno De Activos Fijos

Cuestionario de control interno de activos fijos
Empresa Auditores y contadores.com
 
Objetivos
Asegurarse la existencia física de los bienes muebles e inmuebles que se presentan en el estadofinanciero.
Asegurar la adecuada presentación de los bienes muebles e inmuebles en el estado financiero, de acuerdo con el uso y grado de su naturaleza.
Determinar la correcta valuación, probabilidad de usoy de realización de los activos fijos presentado en el estado financiero.
Asegurarse que los activos fijos son propiedad de la empresa.
Asegurar que la empresa puede disponer libremente de los bienesmuebles e inmuebles que muestran en el estado financiero.
 
N°
PREGUNTAS
 SI 
NO
NA
REF. P/T
OBSERVACIONES
1
¿Las compras, ventas o baja y cancelaciones de activos fijos están autorizados por unfuncionario con facultades para ello?
 
 
 
 
 
2
¿En la compra de activos fijos están basadas en concursos o licitaciones, por lo menos a tres proveedores?
 
 
 
 
 
3
¿Existen y se realizan registroscon los detalles de identidad para cada uno de las compras de activos fijos?
 
 
 
 
 
4
¿Los registros individuales de los activos fijos incluyen los costos de adquisición?
 
 
 
 
 
5
¿Se comparan,por lo menos una vez al año, los registros individuales de activos fijos con las correspondientes cuentas del mayor?
 
 
 
 
 
6
 ¿La empresa practica el inventario de activos fijos y los compara conlos registros contables?
 
 
 
 
 
 7
 ¿Existe una política para diferenciar las adiciones al activo fijo y los costos por mantenimiento o reparación?
 
 
 
 
 
 8
¿Hay políticas sobre montos paracapitalizar erogaciones o gastos y, en su caso, registrarla directamente en resultados?
 
 
 
 
 
 9
 ¿Los activos fijos que contribuyen de manera importante a generar flujo de efectivo están claramenteidentificados?
 
 
 
 
 
 10
¿Se registran las depreciaciones por unidades o grupos que corresponden a las clasificaciones de los equipos respectivos?
 
 
 
 
 
 11
¿Las estimaciones de depreciación...