Cuestionario deducciones

UNIVERSIDAD DE LA SABANA- MODULO DE RENTA
CUESTIONARIO DEDUCCIONES

Resuelva los siguientes puntos, en todos debe indicar el artículo del Estatuto Tributario o la norma que está aplicando. Si no se señala la norma el punto se considerará incompleto.
1. La compañía XYZ interesada en hacer un evento suscribió un contrato de mandato con una agencia de publicidad, ésta última teniendo la calidad demandataria. Durante el mes de agosto la agencia hizo pagos a los proveedores por $100.000.000. Basados en esta información indique cual es el documento soporte de las deducciones para la Compañía XYZ y a nombre de quien debe el proveedor emitir la factura, a nombre de la compañía XYZ o de la agencia,
2. La compañía compró un camión para la entrega de mercancía el 27 de junio de 2014 por$200.000.000 está pensando en qué método aplicar. Haga el cálculo por todos los métodos que la norma fiscal permite y además investigue cuál es el % máximo que puede utilizar como valor de salvamento e indique la norma que lo establece.
3. Qué es la depreciación diferida y como resulta? De un ejemplo utilizando el punto anterior.
4. Una compañía le pagó a su casa matríz $200 millones por concepto deasistencia técnica, indique la obligación o no de registro del contrato ante la DIAN, señale todas las particularidades que tiene el registro del contrato entre ellas en qué casos debe registrarse
5. En el mes de Marzo, la compañía realizó los siguientes pagos a un empleado:
Salario Integral
13’500.000
Bonificación
4’500.000
Medicina prepagada
1’350.000
Total
19’350.000

La compañía liquidó aportespara fiscales y de seguridad social únicamente sobre el salario, puesto que considera que la bonificación y la medicina prepagada no son salariales. Señale si eso es correcto y de no ser así, establezca el procedimiento correcto.

6. Para el año 2015 los intereses por préstamos para adquisición de vivienda, los dependientes, medicina prepagada y seguridad social, solamente son deducibles para losasalariados?
7. La compañía despidió a uno de sus empleados en 2015 sin pagarle indemnización. El empleado demandó a la Compañía y a través de una condena judicial le fue concedido el derecho al exempleado en 2015 por $50 millones. Indique si el pago de esta indemnización es deducible en 2015
8. El contribuyente Juan del Mar, persona natural, no comerciante, es dueño de una casa que la tienearrendada. ¿Este contribuyente tendría derecho a tomar como deducción la depreciación y el impuesto predial?
9. La Compañía XUZ SAS, tiene ingresos por $600.000.000, costos $300.000.000, gastos totales $200.000.000 (de los cuales $70.000.000) no son deducibles. Dentro de su contabilidad tiene gastos en el exterior por hoteles y alimentación por un curso que tomó el gerente por $20.000.000, los tiquetespara el viaje al exterior ida y regreso fueron comprados a una agencia de viajes colombiana por $15.000.000. Realizó una donación al comité olímpico colombiano por $30.000.000 y tuvo gastos por mejoramiento del medio ambiente por $40.000.000. Indique cual es el valor de la renta líquida.
10. La sociedad XYZ Ltda, vende un vehículo con pérdida a un cónyuge de uno de los accionistas. ¿Quétratamiento tributario tendría esa pérdida?
11. ¿Una compañía puede optar por pagar los aportes parafiscales después de presentada la declaración de renta y tomar como deducibles los salarios que originaron tales pagos? ¿qué tratamiento tendrían los intereses moratorios?
12. Una sociedad dedicada a la comercialización de zapatos, por concejo de uno de los miembros de la junta directiva, durante el año 2014celebró un contrato forward de especulación porque consideraba que el dólar iba a incrementarse considerablemente. No obstante, el dólar tuvo un comportamiento contrario y la compañía terminó perdiendo $100.000.000. Comente si este gasto es deducible o no y sustente su respuesta.
13. Una sociedad que se dedica a la comercialización de motores de camión al hacer un conteo físico estableció que...