Dictamen

“CEDULA DE IVA REPERCUTIDO”
No. DE FACTURA CLIENTE IVA REP. FACTURA IVA REP. DEPOSITO IVA REP.X DEPOSITAR
301 Jorge García 55,200
306 29,520 55,200 29,520
303 Gerardo Moreno 41,600 41,600 0
305 Arturo Fuentes 32,832 32,832 0
TOTAL 159,152 129,632 29,520



“CEDULA DE DEUDORES DIVERSOS”
NOMBRE DE EMPLEADO CANTIDAD PRESTADA CANTIDAD PAGADA SALDO DEUDORES
Juan Pérez 13,600 7,4806,120
Guillermo Torres 15,000 6,750 14,370
Jonathan Cruz 17,500 6,650 25,220
TOTALES 46,100 20,880 45,710


“CEDULA DE ACREEDORES DIVERSOS”
CANTIDAD PRESTADA CANTIDAD PAGADA SALDO ACREEDOR
7,450 6,000 1,450
17,300 17,200 1,550
23,000 19,300 5,250
28,000 27,900 5,350
35,500 28,900 11,950
111,250 99,300






“DOCUMENTOS POR PAGAR”
98,755 X 5.2% = 5,135.26 + 98,755 = 197,510No. DE PAGO CANTIDAD INTERES SUBTOTAL SALDOS INSOLUTOS
1 9,750 427.60 10,177.6 187,332.4
2 9,750 385.39 10,135.39 177,197.01
3 9,750 343.17 10,093.17 167,103.84
4 9,750 300.95 10,050.95 157,052.89
5 9,750 258.73 10,008.73 147,044.16
6 9,750 216.52 9,966.52 137,077.64
TOTAL 58,500 1,932.36 60,432.36



“GASTOS DE ADMON”
GTS DE ADM. SUBTOTAL IVA TOTAL
Sueldo
Renta de local
Luz
AguaTeléfono
Mtto.cons. local
Maquila
Mtto. Eq. Computo
IMSS
Infonavit
Afore
Prev. Social
Mtto. Maq. Y eq.
Mtto.eq de oficina 30,000
15,000
10,800
7,200
10,000
19,580
90,000
16,500
16,000
15,000
14,000
18,900
9,200
8,000 0
2,400
1,728
1,152
1,600
3,132.8
14,400
2,640
0
0
0
3,024
1,472
1,280 30,000
17,400
12,528
8,352
11,600
22,712.8
104,400
19,140
16,00015,000
14,000
21,924
10,672
9,280
TOTALES 280,180 32,828.8 196,132.8






“GASTOS DE VENTA”
GASTOS DE VENTA SUBTOTAL IVA TOTAL
Gasolina 40,500 6,480 46,980
Prop. Y publicidad 42,100 6,736 48,836
Mtto. Eq. De trans 24,320 3,891.2 28,211.2
Seguros y fianzas 13,450 2,152 15,602
Gas L.P 5,000 800 5,800
TOTAL 125,370 20,059.2 145,429.2

IVA Gastos compra 1,600IVA repercutido $159,152
IVA compra 72,576
IVA gastos de admón. 32,828.8
IVA gastos de venta 20,059.2
IVA gastos de conciliación 1,376
TOTAL 128,440

__________________1___________________
IVA repercutido $128,440
aIVA por acreditar $128,440
__________________2___________________
IVA repercutido $30,712
a
IVA por pagar $30,712





“ESTADO DE RESULTADOS”

CONCEPTO 1 2 3 4
VENTAS
Inventario inicial
Compras
Gastos compras
Compras netasSUMA GANANCIAS
Inventario final
UTILIDAD BRUTA
GTS DE OPER.
Gastos de venta
Gastos de admón.
Gastos financieros
UTILIDAD DE OPER.

453,600
10,000








125,370
280,180
1,932.36
50,000


463,600
513,600
80,000
994,700





433,600
561,100



407,482.36
153,617.36



________________________________ ________________________________CONTADOR GERENTE










“DICTAMEN”
En nuestra revisión a la empresa SA DE CV. En el mes de mayo notamos que nuestra conciliación bancaria el saldo final para iniciar el mes de marzo fue de $1´390,771 así mismo en la cedula de bancos se utilizo esta cantidad para los tres depósitos que se realizaron en banco en el cual lacantidad actualizada arrojo la suma de $2´200,971 misma que servirá para próximos depósitos. En nuestra revisión a los clientes notamos que el cliente Sr. Jorge García pago la factura 301 por $400,200 y la factura 306 no la pago por la cantidad $214,020 y los demás clientes pagaron sus cantidades, las cantidades sin IVA fue $994,700 y el IVA repercutido fue de $159,152 misma que utilizara para los...