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ANEXO No. 1
MODELO DE INFORME DE AUDITORIA CON ENFOQUE INTEGRAL

AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL

MUNICIPIO DE ALCALÁ
VIGENCIA 2005

CDV-S-No-1

FEBRERO DE 2006


ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
Vigilancia del patrimonio
del Valle del Cauca
mediante procesos de
comunicación pública,
control fiscal,
responsabilidadfiscal y
participación ciudadana

AUDITORÍA CON ENFOQUE INTEGRAL
MUNICIPIO DE ALCALÁ


Contralora Departamental Alma Carmenza Erazo Montenegro
Director Operativo de Control Fiscal Gonzalo Hernández Páez
Subdirectora Melba Lucía Zapata Durán
Responsable de la Entidad Gina Escobar López
Equipo de Auditoría Luz Adriana Buitrago Grajales

Líder de Equipo
Sandra Milena Gaviria MuñozClaudia Patricia Cárdenas Bolívar
Astrid Carolina Arias Aragón
Víctor Hugo Salazar Cadavid

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ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
Vigilancia del patrimonio
del Valle del Cauca
mediante procesos de
comunicación pública,
control fiscal,
responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

TABLA DE CONTENIDO

Página.

1.INTRODUCCIÓN 4
2 HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO 5
3 DICTAMEN INTEGRAL
Concepto sobre la Gestión y Resultados
Opinión a los Estados Contables
Consolidación de Hallazgos
Fenecimiento
Plan de Mejoramiento


4.
RESULTADO DE LA AUDITORIA 11
4.1
Resultados del Seguimiento al Plan de Mejoramiento 11
4.2 Evaluación y Calificación del Sistema de Control Interno 12Ambiente de Control 12
Valoración del Riesgo 12
Actividades de Control 12
Monitoreo 13
Información y comunicación 13
4.3
Evaluación por Líneas de Auditoria. 13
Gestión de la Entidad 13
Área Financiera y Contable 22
Área de Presupuesto 29
Área de Contratación 30

5.
ANEXOS 34
5.1
Archivo Fotográfico 34
5.2.
Hallazgos Detectados y Comunicados 39
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ISO9001:2000
Código No. Co -3002-1
ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
Vigilancia del patrimonio
del Valle del Cauca
mediante procesos de
comunicación pública,
control fiscal,
responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

1. INTRODUCCIÓN
La Contraloría Departamental del Valle del Cauca, en desarrollo de su función
constitucional y legal, y en cumplimiento de su Plan General deAuditoría, practicó
Auditoría con Enfoque Integral a la Alcaldía Municipal de Alcalá.

En desarrollo del proceso auditor se evaluaron las áreas de Contratación,
Financiera, de Gestión, el Sistema de Control, el Seguimiento al Plan de
Mejoramiento.

La selección de la Entidad se efectuó con base en el Plan General de Auditorías–
PGA-y por problemas de la administración conocidos opotenciales ya
identificados en auditorías anteriores.

Los hallazgos se dieron a conocer oportunamente a la administración, durante el
desarrollo de la auditoría.

La Contraloría Departamental, espera que este informe contribuya al mejoramiento
continuo de la Entidad y, con ello, a una eficiente administración de los recursos
públicos.

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ISO 9001:2000
Código No. Co-3002-1
ISO 9001:2000
Código No. Co -3002-1
Vigilancia del patrimonio
del Valle del Cauca
mediante procesos de
comunicación pública,
control fiscal,
responsabilidad fiscal y
participación ciudadana

2. HECHOS RELEVANTES EN EL PERIODO AUDITADO
Al Municipio de Alcalá se le practicó auditoria durante la vigencia 2003, con un
dictamen de No Fenecimiento de la Cuenta.

Durante lavigencia 2005, la entidad adquirió un software contable y presupuestal
que genera los siguientes documentos; comprobante de egreso, recibo de caja,
notas contables, certificados de disponibilidad, registros presupuestales,
obligaciones contraídas, notas presupuestales para las áreas de tesorería,
contabilidad y secretaria de salud.

El municipio presentó una ejecución presupuestal de...