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SISTEMAS CONTABLES 1

eJERCICIOS
UNIDAD 2

DISPONIBILIDADES ó CAJA Y BANCOS

EJERCICIO N°1 - ARQUEO DE CAJA
Al 31-12-A1, el Mayor de la Cuenta Caja de la empresa Aires S.A., arroja un saldo de $ 632,50.
Efectuado el recuento físico de la existencia a esa fecha, el mismo arroja el siguiente resultado:
Arqueo de Caja
Billetes
$ 425.Monedas
$ 25.Cheques recibidos de cobranzas
$ 75.Factura de Gastos de Limpieza
$ 5.Recibo por Anticipo de Sueldos
$100._______________________________________________________________________________________________________________
ACTIVIDAD:
• Determinar el saldo contable correcto de la cuenta CAJA.
• Efectuar las registraciones necesarias.-

EJERCICIO Nº 2 – FONDO FIJO
La empresa Tablada S.A. en su sistema contable administrativo utiliza un Fondo Fijo de $ 500.- para el pago de gastos menores y entrega
de anticiposal personal.
La reposición del Fondo Fijo se efectúa periódicamente contra entrega de comprobantes, en el momento de realizarse los arqueos,
emitiéndose al responsable del mismo un cheque de la cuenta corriente bancaria del Banco Venus.
Efectuado el arqueo del Fondo Fijo al 30/09, se obtuvo el siguiente resultado:
Arqueo de Fondo Fijo:
Efectivo
$ 330.Vales al Personal
$ 100.Gastosdel Papelería
$ 9.Art. Limpieza
$ 45.Movilidad
$ 16.--------TOTAL
$ 500._______________________________________________________________________________________________________________
ACTIVIDAD:
• Efectuar las registraciones contables que resulten del arqueo practicado.-

EJERCICIO Nº 3 – FONDO FIJO
La empresa Génesis S.A. en su sistema contable administrativo utiliza un Fondo Fijode $ 500.- para el pago de gastos menores y entrega
de anticipos al personal.
La reposición del Fondo Fijo se efectúa periódicamente contra entrega de comprobantes, emitiéndose al responsable del mismo un
cheque de la cuenta corriente bancaria del Banco Venus.

Efectuado el arqueo del Fondo Fijo se obtuvo el siguiente resultado:
Arqueo de Fondo Fijo:
Efectivo
Vales al PersonalGastos del Papelería
Art. Limpieza
Movilidad

$ 328.$ 100.$ 9.$ 45.$ 16.--------TOTAL
$ 498._______________________________________________________________________________________________________________
ACTIVIDAD:
• Efectuar las registraciones contables que resulten del arqueo practicado.-

EJERCICIO Nº 4 – CONCILIACION BANCARIA
Se proporciona la siguiente informacióncorrespondiente al mes de Marzo A0:
Libro Mayor - Cuenta: Banco Nación Cta. Cte.
FECHA CONCEPTO
DEBE
01-03 Saldo
05-03 Depósito N° 2
400.06-03 Ch. N° 931
09-03 Depósito N° 3
400.14-03 Ch. N° 932
16-03 Ch. N° 933
22-03 Ch. N° 934
29-03 Ch. N° 935
30-03 Depósito 72 hs.
2.000.Resúmen Bancario Banco Nación Cta. Cte.
FECHA
CONCEPTO
01-03
Saldo Anterior
05-03
Depósito N° 2
09-03
Gastosde Chequera
13-03
Depósito N° 3
16-03
Ch. N° 933
20-03
Ch. N° 931
23-03
Ch. N° 932
30-03
Ch. N° 935
30-03
Depósito N° 8230
31-03
Ch. N° 936

DEBE

HABER
1.000.400.1.600.3.600.800.-

HABER
400.-

20.420.1.600.900.400.800.60.500.-

SALDO
8.000.8.400.7.400.7.800.7.400.5.800.2.200.1.400.3.400.SALDO
8.000.8.400.8.380.8.800.7.200.6.300.5.900.5.100.5.160.4.660.-Aclaraciones:
1-) El Cheque N° 931 es de $ 900.-, y se emitió para pago a un Proveedor de mercaderías.
2-) El Depósito N° 3 es de $ 420.-, según la boleta de depósito bancaria, archivada en la empresa.
3-) El Depósito N° 8230, no corresponde a nuestra cuenta. Se efectuará el reclamo al Banco.
4-) El Cheque N° 936, fue emitido el 30-03-A0 para cancelar un documento que vencía ese día....