EVALUACION DEL RIESGOS

Evaluación de riesgo

Al momento de realizar esta auditoría y desarrollar un enfoque de auditoría efectiva debemos conocer las limitaciones del sistema de control interno de la compañía a auditar;por ende tenemos como resultado lo siguiente:

 Riesgo inherente: Medio, porque existe muchas transacciones en la caja general hechas en efectivo

 Riesgo de control: Medio, porque aunque existacontroles estos no son altamente eficientes o adecuados para la caja general

 Riesgo de detección: Bajo, porque como auditores tenemos la amplia experiencia en este tipo de auditoríaespecialmente en la cuenta de caja general.

Plan Global

Dentro de esta auditoría se tiene como objetivo brindar seguridad razonable sobre las transacciones de la caja general para ello se aplicara normas ytécnicas que nos permita conocer la eficiencia y eficacia de el sistema de control interno. Entre estos procedimientos tenemos:

 Analizar los balances a septiembre de 2010

 Confirmar quemontos incluidos existan y estén debidamente soportados

 Por medio de un examen de transacciones se realizaran arqueos que nos permitan verificar si los movimientos de la caja general son normales

Evaluar la estructura del control interno de la compañía a nivel de efectivo

 Comprobar la debida y correcta contabilización de las operaciones realizadas en la caja general

Compañía Pienso ysufro

Elaborado por: YAMC

Fecha: 10 de septiembre de 2010

Políticas para caja general

1. La caja general será manejada por la tesorera.

2. Todos los desembolsos de caja general debenser autorizados por la dirección administrativa.

3. La consignaci

Leer Ensayo Completo
Suscríbase
ón de los ingresos recibidos en la caja general deben efectuarse al siguiente día hábil y enhorarios diferentes.

4. Los comprobantes de pago deben mantener una numeración clara y consecutiva.

5. Los recibos de ingresos deben estar enumerados consecutivamente.

6. Cuando se dañe un...