FACTA

















Herlinda Christie
8-875-395
Prof. Ana Garrido de Díaz

Indice

Introducción
FACTA .................................................................. 4
Geschichte [ Bearbeiten Historia .............................................................. 4
Antecedentes .................................................... 5
Disposiciones………………………………………. 6Controversy [ edit source | edit ]Controversia………………………………………… 7
Conclusión
Bibliografía








Introducción
La Ley de Cumplimiento Tributario de Cuentas Extranjeras (FATCA, por sus siglas en inglés), es una nueva ley aprobada por el gobierno de EE.UU. y promulgada como parte de la Ley de Incentivos a la Contratación para la Recuperación del Empleo (HIRE, por sus siglas en inglés) el 18 demarzo de 2010.
El propósito de FATCA es garantizar que EE.UU. pueda identificar y aplicar los correspondientes tributos fiscales a las personas residentes fiscales en EEUU que tengan activos financieros en el exterior.
FATCA requiere que las Entidades Financieras Extranjeras suscriban acuerdos con la autoridad tributaria de EE.UU con el fin de identificar e informar sobre las cuentasfinancieras de personas estadounidenses, así como sobre las Entidades Extranjeras No Financieras en las cuales alguna persona estadounidense posea un porcentaje significativo de la entidad. La ley impone una retención del 30% sobre todos los pagos realizados desde fuentes estadounidenses que no cumplan con FATCA.











FACTA

FATCA es sinónimo de "Ley de Cumplimiento Tributario deCuentas Extranjeras" y es el nombre corto para una parte de la cual entró en vigor en 2010, EE.UU. Ley, por el cual la declaración de impuestos EE.UU. de las instituciones financieras del exterior se ha reforzado considerablemente.
Ziel des FATCA ist es zu verhindern, dass in den USA Steuerpflichtige Geld in ausländische Steueroasen schaffen (siehe auch Bankgeheimnis ). Objetivo de FATCA es evitar queel dinero de los contribuyentes de EE.UU. en divisas paraísos fiscales crear (véase también el secreto bancario ). Nach Einführung des FATCA schlossen einige große europäische Banken wie UBS , ING oder Deutsche Bank ausgewählte Handelsabteilungen in den USA, die bis dahin als eine Art Brücke dienten, um Geld nach Europa zu schaffen. [2] Después de la introducción de algunos grandes bancoseuropeos como FATCA unió UBS , ING o bancarias alemanas departamentos comerciales seleccionados en los EE.UU., que sirve como puente hasta entonces para crear dinero a Europa.
Geschichte [ Bearbeiten ] Historia
FATCA wurde am 18. FATCA fue firmado el 18 de März 2010 in den USA im Rahmen des „Hiring Incentives to Restore Employment Act“ ( HIRE Act ) in Kraft gesetzt. 03 2010 estableció en los EstadosUnidos en virtud de los "Incentivos de Contratación para Restaurar el Empleo" (Ley HIRE) entró en vigor. Die erste Version der Umsetzungsrichtlinie der US-Steuerbehörde Internal Revenue Service (IRS) hierzu ist mit der Notice 2010-60 im September 2010 veröffentlicht worden. La primera versión de la aplicación de la Directiva IRS Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha sido publicado con el presenteAviso 2010-60 de septiembre de 2010. Das IRS veröffentlichte im April 2011 die Notice 2011-34 , im Juli 2011 die Notice 2011-53 und im Februar 2012 die Proposed Regulations . El IRS publicó en abril de 2011, el Aviso 2011-34, Aviso 2011-53 en julio de 2011 y febrero de 2012, las regulaciones propuestas.
Im Juli 2012 kündigten die USA zusammen mit den Ländern Deutschland [3] , Frankreich,Großbritannien, Italien und Spanien an, FATCA in diesen sogenannten „FATCA-Partnerländern“ auf Basis bilateraler Vereinbarungen umzusetzen. En julio de 2012, los EE.UU. ha anunciado junto con los países Alemania en, Francia, Gran Bretaña, Italia y España, FATCA en los llamados "países socios" FATCA ejecutados sobre la base de acuerdos bilaterales. Dabei stellten die Staaten ein Musterabkommen vor. Se...