Fases De La Auditoria Forense
Páginas: 3 (662 palabras)
Publicado: 3 de noviembre de 2012
FASES DE LA AUDITORIA FORENSE
FASES DE LA AUDITORIA FORENSE
Para la efectiva realización de una Auditoría Forense, es necesario realizar cada una de las etapas que a continuación se muestra.Planeación
La Planeación es la primera etapa de la Auditoría Forense, a partir de esta se obtendrán el logro de los objetivos propuestas, es por esta razón que debe de realizarse de manera adecuaday exhaustiva.
La planificación de la auditoría comprende el desarrollo de una estrategia global para su ejecución, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza,oportunidad y alcance de los procedimientos de investigación que deben aplicarse.
El inicio y planificación de una Auditoría Forense pueden derivar de
a) una denuncia formal o informal,
b) unaauditoría financiera
c) evaluaciones de control interno
El propósito fundamental es determinar cada una de las fases que se deben cumplir en el transcurso de la investigación y establecer elprocedimiento a seguir.
Para poder realizar una adecuada planeación es indispensable que el Auditor Forense considere los siguientes datos:
1. Entorno de la Entidad
2. Función, finalidad,
3. Dimensión
4.Estructura Administrativa
5. Estados Financieros
6. Riesgos inherentes y de control
7. Políticas, procedimientos y planes (por lo menos los indispensables)
8. Ambiente ético
Identificación delProblema
En esta etapa es cuando se inicia la investigación, el equipo analiza si la entidad es susceptible de un posible fraude.
Los líderes de la investigación considerados como los miembros delequipo con mayor experiencia, deberán establecer el mecanismo a utilizar.
El análisis debe de hacerse de manera objetiva, lo que evitará que puedan hacerse aseveraciones incorrectas oinvestigaciones innecesarias
Evaluación del Riesgo
La probabilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos. También podemos considerarlo como la incertidumbre de...
FASES DE LA AUDITORIA FORENSE
Para la efectiva realización de una Auditoría Forense, es necesario realizar cada una de las etapas que a continuación se muestra.Planeación
La Planeación es la primera etapa de la Auditoría Forense, a partir de esta se obtendrán el logro de los objetivos propuestas, es por esta razón que debe de realizarse de manera adecuaday exhaustiva.
La planificación de la auditoría comprende el desarrollo de una estrategia global para su ejecución, al igual que el establecimiento de un enfoque apropiado sobre la naturaleza,oportunidad y alcance de los procedimientos de investigación que deben aplicarse.
El inicio y planificación de una Auditoría Forense pueden derivar de
a) una denuncia formal o informal,
b) unaauditoría financiera
c) evaluaciones de control interno
El propósito fundamental es determinar cada una de las fases que se deben cumplir en el transcurso de la investigación y establecer elprocedimiento a seguir.
Para poder realizar una adecuada planeación es indispensable que el Auditor Forense considere los siguientes datos:
1. Entorno de la Entidad
2. Función, finalidad,
3. Dimensión
4.Estructura Administrativa
5. Estados Financieros
6. Riesgos inherentes y de control
7. Políticas, procedimientos y planes (por lo menos los indispensables)
8. Ambiente ético
Identificación delProblema
En esta etapa es cuando se inicia la investigación, el equipo analiza si la entidad es susceptible de un posible fraude.
Los líderes de la investigación considerados como los miembros delequipo con mayor experiencia, deberán establecer el mecanismo a utilizar.
El análisis debe de hacerse de manera objetiva, lo que evitará que puedan hacerse aseveraciones incorrectas oinvestigaciones innecesarias
Evaluación del Riesgo
La probabilidad de que ocurra un acontecimiento que tenga un impacto en el alcance de los objetivos. También podemos considerarlo como la incertidumbre de...
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