Formulas de analisis de estados financieros

1. ANÁLISIS DE LIQUIDEZ Año 2009

1.1 Capital Neto de Trabajo

Capital Neto de Trabajo (CNT):
Se utiliza comúnmente para medir la liquidez general de una empresa.

CNT = Activo Circulante - Pasivo Circulante
CNT = $ 12,575.00– $ 12,302.00
CNT = $273.00

1.2 Índice Circulante
Índice Circulante = Activo Corriente
Pasivo CorrienteI C = $ 12,575.00
$ 12,302.00

I C = $ 1.02




1.3 Prueba Ácida o Rápida
Prueba ácida = Activo Circulante – Inventario
Pasivo Circulante

P A = $ 12,575.00 – $ 325.00
$ 12,302.00

P A = $12,250.00
$ 12,302.00

P A = $0.996

2. ANÁLISIS DE ENDEUDAMIENTO

2.1 Razón de Endeudamiento
Razón de Endeudamiento = Pasivos Totales X 100
Activos Totales

R E = $ 12,302.00 X 100
$14,400.00

R E = 85.43 % De financiamiento Externo

2.2 Razón de Pasivo y Capital

Razón de Pasivo a Capital = Pasivos a Largo Plazo X 100
Capital contable

NO APLICA

3.INDICADORES DE RENTABILIDAD

3.1 Margen Bruto de Utilidad

Margen Bruto de Utilidad = Ventas – Costo de Ventas X 100
Ventas

M B U = $ 36,176.00 – $ 14,512.00 X 100
$ 36,176.00

M B U = $ 21,664.00 X 100
$ 36,176.00

M B U = 59.89 %

3.2 Margen Neto de Utilidad

M N U = Utilidad Neta después de RL / ISRVentas

M N U = $ 4,343.00 X 100
$ 36,176.00

M N U = 12.01 %

3.3 Margen de Utilidad de Operación

M U O = Utilidad de Operación X 100
Ventas

M U O = $ 6,479.00 X 100
$599,204.00

M U O = 1.08 %

3.4 Rendimiento de los Activos Totales

R A T = Utilidad neta después de RLe I S/R X 100
Activos Totales

R A T = $4,142. 00 X 100
$151,406. 00

R A T = 2.74 %

3.5 Rendimiento del Capital

R C = Utilidad Neta después de RL e IS/R X 100
Capital Contable

R C = $ 4,142. 00 X 100
$ 104,803.00

R C = 3.95 %

4. INDICADORES DE ACTIVIDAD

4.1 Rotación deinventario

Rotación de inventario = Costo de mercadería vendida
Inventario

RI = $ 213,197.00 = 7.67 veces
$ 27,800.00

Antigüedad del inventario = 360 días
Rotación de inventario

Ant. Inv. = 360 = 46.93 días
7.67

4.2 Periodo de cobranza promedio

Periodo decobranza promedio = cuentas por cobrar
Ventas anuales
360
PCP = $ 23,560.00
$ 599,204.00
360

PCP = $ 23,560.00
$ 1,664.46

PCP = 14.15 días

4.3 Periodo de pago promedio

PPP = Cuentas por pagar .
Promedio de cuentas diarias

PPP = Cuentas por pagar
Compras anuales360

PPP = $ 2,096.00
95% X $ 213,197.00
360

PPP = $ 2,096.00 = 7.98 DÍAS
$ 262.60

4.4 Rotación de activos fijos

Rotación de activos fijos = Ventas
Activos fijos netos

RAF = $599,204.00
$ 5,943.00

RAF = 100.82 VECES

4.5 Rotación de Activos totales

RAT =Ventas Totales
Activos Totales

RAT = $ 599,204.00
$ 151,406.00

RAT = 3.96 VECES

2. ANÁLISIS DE LIQUIDEZ Año 2010

1.4 Capital Neto de Trabajo

Capital Neto de Trabajo (CNT):
Se utiliza comúnmente para medir la liquidez general de una empresa.

CNT = Activo Circulante - Pasivo Circulante
CNT = $ 328,159.00– $ 213,404.00
CNT = $114,755.00...