genrencia de proyetos
Páginas: 6 (1495 palabras)
Publicado: 16 de abril de 2013
Santiago de Cali, marzo 16 de 2013
Señores (as)
CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO.
Representante legal
Estimado señor (es)
Una vez concluida nuestra visita de auditoría, ponemos a su disposición el informe del resultado de la auditoría practicada a la Compañía durante los días 23 de febrero al 16 de marzo de 2013 cuyo objeto era el de observar el desarrollo de los operacionescomerciales, financieras y administrativas de la sociedad CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO y de esta forma poder evaluar y opinar sobre el control interno implantados por la sociedad en el desarrollo de sus operaciones normales; y Realizar un análisis de los procesos y procedimientos de la información contable.
Nuestro informe incluye una descripción de los hallazgos de auditoría másrelevantes, al igual que, las correspondientes recomendaciones que buscan no solo fortalecer el control sino minimizar el riesgo inherente del negocio, por lo que será tarea de la Administración evaluar la conveniencia e implantación de estas sugerencias.
Vale recordar que nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las situaciones encontradas, basados en el trabajo realizado de acuerdocon las normas de auditorías generalmente aceptadas, que requieren en examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de los procesos y a la evaluación de su funcionamiento.
Agradecemos la colaboración brindada por los funcionarios de la Compañía y esperamos haber suplido sus necesidades de auditoría.
Cordialmente,
LUIS EDUARDO CARBONEROALIX CECILIA AGUILAR
Director de Auditoria Directora de Auditoria
Auditoria Ciudadana Auditoria Ciudadana
OBJETIVOS Y ALCANCE
El objetivo de nuestro trabajo fue el de obtener la información necesaria que nos permitiera actualizar nuestros archivos de trabajo y de igual forma poder determinar la razonabilidad de losrubros más importantes de los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de 2012, CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO, con el fin de emitir nuestro informe sobre los mismos.
Nuestro objetivo también se centró en evaluar el adecuado cumplimiento de las principales políticas administrativas aplicadas en los procesos operativos y contables que desarrolla la compañía.
El alcance de nuestraauditoria consistió en validar que la información registrada en las cuentas del Balance y Estado de Resultados con corte a diciembre 31 de 2012, presenten un alto grado de razonabilidad y concordancia con la aplicación de normas y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas que le son aplicables.
Igualmente, se solicitaron listados auxiliares del movimiento de las cuentas objeto dela auditoria a la fecha de corte, junto con la documentación soporte, con el fin de examinar la razonabilidad de su saldo.
Producto de ello se efectuó la evaluación de:
Revisión del saldo de caja de los fondos fijos de Cali, Medellín y Pereira
Conciliación de la cuenta bancaria.
Análisis de las inversiones.
Revisión de las cuentas deudoras, inventario mercancías, Propiedad Planta yEquipo.
Análisis de la cuenta proveedores, cuentas x pagar.
Obligaciones Fiscales; Liquidación, Declaración y Pago.
Aportes Seguridad Social y Parafiscales; Liquidación, Declaración y Pagos.
HALLAZGOS DE AUDITORIA Y RECOMENDACIONES
De acuerdo con los resultados de nuestras pruebas, hemos podido concluir que las normas, políticas y procedimientos establecidos por lasociedad presentan algunas oportunidades de mejoramiento, por lo que a continuación presentamos los hallazgos de auditoría más sobresalientes y sus respectivas recomendaciones que buscan el fortalecimiento de los negocios, del control interno y la minimización de riesgos así:
1. DISPONIBLE – CAJA
a) SITUACIÓN: En el arqueo realizado el...
Señores (as)
CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO.
Representante legal
Estimado señor (es)
Una vez concluida nuestra visita de auditoría, ponemos a su disposición el informe del resultado de la auditoría practicada a la Compañía durante los días 23 de febrero al 16 de marzo de 2013 cuyo objeto era el de observar el desarrollo de los operacionescomerciales, financieras y administrativas de la sociedad CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO y de esta forma poder evaluar y opinar sobre el control interno implantados por la sociedad en el desarrollo de sus operaciones normales; y Realizar un análisis de los procesos y procedimientos de la información contable.
Nuestro informe incluye una descripción de los hallazgos de auditoría másrelevantes, al igual que, las correspondientes recomendaciones que buscan no solo fortalecer el control sino minimizar el riesgo inherente del negocio, por lo que será tarea de la Administración evaluar la conveniencia e implantación de estas sugerencias.
Vale recordar que nuestra responsabilidad es expresar una opinión sobre las situaciones encontradas, basados en el trabajo realizado de acuerdocon las normas de auditorías generalmente aceptadas, que requieren en examen, mediante la realización de pruebas selectivas, de la evidencia justificativa de los procesos y a la evaluación de su funcionamiento.
Agradecemos la colaboración brindada por los funcionarios de la Compañía y esperamos haber suplido sus necesidades de auditoría.
Cordialmente,
LUIS EDUARDO CARBONEROALIX CECILIA AGUILAR
Director de Auditoria Directora de Auditoria
Auditoria Ciudadana Auditoria Ciudadana
OBJETIVOS Y ALCANCE
El objetivo de nuestro trabajo fue el de obtener la información necesaria que nos permitiera actualizar nuestros archivos de trabajo y de igual forma poder determinar la razonabilidad de losrubros más importantes de los Estados Financieros con corte a diciembre 31 de 2012, CIA NACIONAL DE COMUNICACIONES - CINACO, con el fin de emitir nuestro informe sobre los mismos.
Nuestro objetivo también se centró en evaluar el adecuado cumplimiento de las principales políticas administrativas aplicadas en los procesos operativos y contables que desarrolla la compañía.
El alcance de nuestraauditoria consistió en validar que la información registrada en las cuentas del Balance y Estado de Resultados con corte a diciembre 31 de 2012, presenten un alto grado de razonabilidad y concordancia con la aplicación de normas y principios de contabilidad generalmente aceptados y normas que le son aplicables.
Igualmente, se solicitaron listados auxiliares del movimiento de las cuentas objeto dela auditoria a la fecha de corte, junto con la documentación soporte, con el fin de examinar la razonabilidad de su saldo.
Producto de ello se efectuó la evaluación de:
Revisión del saldo de caja de los fondos fijos de Cali, Medellín y Pereira
Conciliación de la cuenta bancaria.
Análisis de las inversiones.
Revisión de las cuentas deudoras, inventario mercancías, Propiedad Planta yEquipo.
Análisis de la cuenta proveedores, cuentas x pagar.
Obligaciones Fiscales; Liquidación, Declaración y Pago.
Aportes Seguridad Social y Parafiscales; Liquidación, Declaración y Pagos.
HALLAZGOS DE AUDITORIA Y RECOMENDACIONES
De acuerdo con los resultados de nuestras pruebas, hemos podido concluir que las normas, políticas y procedimientos establecidos por lasociedad presentan algunas oportunidades de mejoramiento, por lo que a continuación presentamos los hallazgos de auditoría más sobresalientes y sus respectivas recomendaciones que buscan el fortalecimiento de los negocios, del control interno y la minimización de riesgos así:
1. DISPONIBLE – CAJA
a) SITUACIÓN: En el arqueo realizado el...
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