Informe del Auditor Forense


INFORME DEL AUDITOR FORENSE
INFORME No 001/2014
DE LIC.MIJAIL ALEXANDER RIVERA MONTAÑO
COMISION DE AUDITORES FORENSES
A: SR. JUEZ: ANDRES GARCIA
CASO EVASION DE IMPUESTO, LAVADO DE MINERALES, TRAFICO DE INFLUENCIAS
I. ANTECEDENTES
En cumplimiento a orden del Servicio Nacional de Impuestos Nacionales procede a realizar una auditoría forense a la cooperativa minera POOPO, comprendidaentre marzo y junio, del 2014 por haber exportado en el 2012 un valor de 981.1 millones de dólares bajo la figura de chatarras las empresas solo pagaban 129.445$ del monto vendido por impuesto a las utilidades (caso No SC 123456789), se procede a hacer el seguimiento del caso.

II. OBJETIVOS
Expresar una opinión independiente, legal y contundente sobre el evasión de impuesto sobre lasexportaciones de oro (caso No SC 123456789).
III. OBJETO
Exportaciones de oro de la COOPERATIVA MINERA POOPO LTDA...
IV. ALCANCE
La presente auditoria fue realizada a las cooperativas POOPO de la fecha 2012 tomando los documentos de exportación.
METODOLOGIA
La presente auditoria fue realizada bajo métodos documentales, analíticos y testimoniales, y desarrollado en dos fases:
DE PLANIFICACION
Masdel 70%de las exportaciones bolivianas de minerales en 2012 se concentraron en seis países :Estados Unidos, Japon,Corea del Sur , Belgica,China y Suiza, detallo el anuario estadístico 2011 de Ministerio de Mineria y Metalurgia difundido ayer .
La venta de minerales a estos países (tres asiáticos , dos europeos, y un americano)alcanzaron cifras record de 3.448 millones de dólares.
La demandainternacional por continentes identifico que Asia consume el 37% del total de la producción , y se siguen en orden de importancia America con 35 % y Europa con 25% de las compras .


DE EJECUCION
Esta fase consistio en la ejecución de los programas de trabajo que incluyen el análisis de la documentación de respaldo de aquellas operaciones identificadas como áreas criticas .


V. AMBITO JURIDICOHemos utilizado la ley de minería , el decreto supremo 24051 Constitución Política del Estado.
VI. RESULTADOS Y CONLUSIONES DEL EXAMEN
De acuerdo al seguimiento que se realizó a la cooperativa por supuesta evasión de impuesto y otros delitos mas damos a conocer nuestro siguiente resultado.

Evasión de impuestos por parte de las cooperativa mineras
Se ha evidenciado por medio de los informesdel SIN la exportación de oro por 981.1 millones de dólares solo tributo 129 mil dólares
Se pone en evidencia que las exportaciones de oro se venden a las comercializadoras y estas cancelan una suma inferior a las que debería pagarles, pero las comercializadoras pagan una comisión a los dirigentes cooperativistas.

(VER ANEXO) PAG.

Contratos observados de las cooperativasmineras
Luego de realizar un análisis exhaustivo a 42 contratos entre cooperativas mineras y empresas privadas avaladas por la corporación minera de Bolivia (COMIBOL) el gobierno identifico 7 contratos lesivos al estado que habrían sido firmados de forma ilegal cometiendo el delito de daño económico.
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(VER ANEXO ) PAG. PUNTO
LAVADO DE MINERALES POR PARTEDE COOPERATIVAS MINERA
Aparte del oro peruano legalizado en territorio boliviano, el contrabando desde Bolivia se muestra de todas maneras en alza, con sus secuelas para la inseguridad ciudadana.
6 lingotes de oro con peso de 2.370grs. fueron incautados en marzo del año pasado en el aeropuerto de viru viru de la ciudad oriental de santa cruz van a pasar ala ministerio de la presidencia señalo lapresidenta de aduanas Marlene Ardaya descartando su devolución.
Hace solo un par de semanas, dos camiones de mineral conteniendo oro fueron retenidos cuando se aprestaban a pasar a Perú el cargamento procedente de la mina capacirca, norte de potosí fue cambiado con mineral de oro en la joya cerca de la ciudad de Oruro deacuerdo con el informe de fiscalía.
(VER ANEXO ) PAG. PUNTO
Trafico de...