Informe407

Universidad de Buenos Aires
Auditoría General – UBA

Informe de Auditoría Interna Nº 407
Informe Extenso

Facultad de Derecho

Seguimiento de Recomendaciones

INFORME EXTENSO DE AUDITORIA INTERNA Nº 407
Facultad de Derecho

INDICE
CONTENIDO

Pág.

1. ACLARACIONES PREVIAS

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2. OBJETIVO DE LA AUDITORIA

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3. ALCANCE Y METODOLOGIA DE TRABAJO

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4. PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA APLICADOS

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5.IMPLEMENTACION DE RECOMENDACIONES

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6. OPINIÓN DEL AUDITADO

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7. OPINIÓN DEL AUDITOR

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INFORME
DE AUDITORIA INTERNA Nº 407

De: Auditoría General UBA
A: SIGEN
Ref.: Seguimiento de recomendaciones del Informe de Auditoría Interna Nº 312/04
referido a la auditoría integral realizada en la Facultad de Derecho.
La presente auditoría se realizó en cumplimiento de lo previsto
oportunamente, enel "Punto 8, apartado 8.2.7. Proyecto 7 – Seguimiento de
Recomendaciones" del Planeamiento aprobado por Res. (R) Nº 94/07.

Para agilizar y facilitar la lectura del presente informe, el mismo se expone a
través de los siguientes agrupamientos temáticos:
1. Aclaraciones Previas
2. Objetivo de la auditoría
3. Alcance y metodología de trabajo
4. Procedimientos de auditoría aplicados
5. Implementaciónde recomendaciones
6. Opinión del auditado
7. Opinión del auditor

Anexo I: Procedimientos de auditoria aplicados (apertura detallada de los
mismos).

Anexo II: Seguimiento de Recomendaciones (apertura por clasificación temática, Nº
de observación / recomendación y estado de cumplimentación de las
mismas).

Con el fin de brindar información detallada y destinada a los responsables
de cada sector,en el Anexo II se presenta un cuadro de situación con la confirmación de
aquellas recomendaciones no implementadas el cual consta de 72 páginas y se remite en
soporte magnético para que la Autoridad Superior de la Facultad de Derecho lo distribuya
a los sectores involucrados.

AG – UBA – Inf. Nº 407/ 07 (Seg. Recom. Inf. Aud. Int. 312/04 - Facultad de Derecho)

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1. ACLARACIONES PREVIAS
Sedestaca que, para la planificación, programación y aplicación de los
procedimientos se consideró lo siguiente:

9 Previo a iniciar nuestros procedimientos de control y con el fin de verificar el
estado de regularización de las observaciones formuladas en oportunidad de
emitir el Informe AG-UBA Nº 312/04, se solicitó a la Dependencia que informara
sobre el estado de implementación de lasrecomendaciones. A partir de la
respuesta obtenida, sólo fueron constatados los casos informados como
“regularizados” o “no aplicables a la Facultad”, no hallándose sujetos a
verificación los casos informados como “no regularizados”.
9 Se verificó la implementación de las recomendaciones efectuadas a los
procedimientos, con independencia de los hechos puntuales que a manera de
ilustración se expuso en elInforme de Auditoría Interna Nº 312/04.
9 Con el fin de no distorsionar los resultados de nuestra revisión y el porcentaje de
implementación de las recomendaciones, se agruparon aquellas recomendaciones
cuyo origen era el mismo o poseían las mismas características o se realizó la
apertura de las recomendaciones que poseían más de un tema. Cada caso es
indicado en el Anexo II del presente informe.

2.OBJETIVO DE LA AUDITORIA

9 Verificar el grado de regularización de las deficiencias que originaran las
observaciones del Informe de Auditoría Nº 312, y la implementación de las
recomendaciones efectuadas.

AG – UBA – Inf. Nº 407/ 07 (Seg. Recom. Inf. Aud. Int. 312/04 - Facultad de Derecho)

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3. ALCANCE Y METODOLOGÍA DE TRABAJO
A efectos de cumplir con el objeto y objetivos del operativo, estaAuditoría
relevó sobre la base de la información proporcionada por la Facultad los procedimientos
utilizados en los distintos sectores relacionados con la gestión administrativa de la
Dependencia.
En función a esta información, la metodología de trabajo consistió en
verificar y analizar la documentación que respalda la efectiva implementación de las
recomendaciones que la Dependencia informó como...