Ing en Banca



M U N I C I P IO “ E L P O R V E N I R ”

ENERO

1. Enero 2. El Municipio “El Porvenir” registra el asiento de apertura, en base al Estado de Situación
Financiera del año anterior:

CODIGO
DENOMINACIÓN
VALOR
11101
Cajas Recaudadoras
2,359.00
11103
Banco Central
8,000.00
1111501
Banco Comercial (Rotativa de Ingresos)
12,468.76
1121301
Caja Chica
1,000.00
1249801Cuentas por Cobrar Años Anteriores
10,000.00
1249802
Anticipos de Fondos Años Anteriores
7,500.00
1310104
Existencias de Materiales de Oficina
3,000.00
1310105
Existencias de Materiales de Aseo
2,500.00
1310311
Existencias de Mater. Const., Eléct., Plom.,y Carpint.
35,427.52
1410103
Mobiliarios
52,840.00
1419903
Depreciación Acumulada Mobiliarios
(23,778.00)
1410104Maquinaria y Equipos
80,000.00
1419904
Depreciación Acumulada Maquinaria y Equipos
(36,000.00)
1410107
Equipos, Sistemas y Paquetes Informáticos
12,320.00
1419907
Deprec. Acum. Equipos, Sist., y Paquetes Infor.
(11,088.00)
1410301
Terrenos
70,834.00
1410302
Edificios, Locales y Residencias
135,892.00
1419902
Deprec. Acum. Edificios, Locales y Residencias
(27,178.40)
TOTAL ACTIVOS336,096.88
2249701
Cuentas por Pagar Años Anteriores
14,560.00
TOTAL PASIVOS
14,560.00
61109
Patrimonio Gobiernos Seccionales
304,696.88
61801
Resultados Ejercicios Anteriores
16,840.00
TOTAL PATRIMONIO
321,536.88
TOTAL PASIVOS Y PATRIMONIO
336,096.88

2. Enero 2. Se procede a transferir al Patrimonio, el resultado del ejercicio anterior.

3. Enero 2. Se deposita el valor queposee Tesorería por concepto de recaudación.

4. Enero 3. En base a la información disponible en el Departamento de Avalúos y Catastros, se emiten los títulos de crédito y con el reporte resumen respectivo se procede en Contabilidad al registro de los derechos por cobrar por concepto de Impuesto a los Predios Urbanos $ 275,467.87, Impuesto a los Predios Rústicos $ 24,863.00; Aceras, Bordillos yCercas $ 3,500.00, Obras de Alcantarillado y Canalización $ 3,414.00 y Servicios Administrativos por $ 1,435.00.

5. Enero 4. El Director Financiero amparado en el Reglamento Interno de Anticipos de Sueldos, ordena la transferencia para entregar los mismos a los siguientes funcionarios:


Efrén Ramírez
$ 500.00

Marcelo Proaño
$ 300.00

María Cifuentes
$ 500.00

Carmen Román
$500.00


6. Enero 4. El Banco Corresponsal comunica la transferencia al Banco Central de $ l2,468.76 que fue depositado el 31 de Diciembre.

7. Enero 5. Se recibe de parte del Ministerio de Economía y Finanzas la asignación del FODESEC por
$ 380,000.00, de la que automáticamente el Banco Central retiene el 5 por mil para la Contraloría General del Estado; de este valor el 10%corresponde a ingresos corrientes y el 90% a ingresos de capital.

8. Enero 5. El Instituto Geográfico Militar IGM, entrega 5.000 especies valoradas por un valor de $
600.00 más IVA, las mismas que tienen un precio de venta de $ 1.50 cada unidad.

9. Enero 6. El Banco corresponsal comunica que ha transferido a la cuenta “T” del Banco Central, el valor depositado el 2 de Enero.

10. Enero 7. Serecauda por concepto de Impuesto a los Predios Urbanos el valor de $ 5,356.38, Impuesto a los Predios Rústicos $ 1,724.00; Aceras, Bordillos y Cercas $ 413.00; Obras de Alcantarillado y Canalización $ 400.00 y Servicios Administrativos $ 59.00. Se otorga el 10% de descuento sobre el valor cobrado del Impuesto a los Predios Urbanos por pronto pago. Además se ha recaudado el Adicional a lasAlcabalas por $ 200.00.

11. Enero 8. Se recibe el parte diario de recaudación y el depósito del valor recaudado el día anterior.

12. Enero 9. Tesorería comunica que una vez realizado el análisis de los cheques girados y no cobrados, los N° 23115, 23156 y 23159 habían prescrito (trece meses) y suman $ 6,385.00 por lo que se había enviado el Oficio al Banco Corresponsal con el fin de que...