la la la

República Dominicana
Secretaría de Estado de Finanzas
DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
DESCRIPCION DEL PLAN DE CUENTAS

1

ACTIVO

Representa los bienes y derechos patrimoniales originados en transacciones o hechos
contables propios del Ente, capaces de producir ingresos económicos-financieros,
razonablemente esperados durante el desarrollo de su gestión y quecontribuyen directa
o indirectamente al cumplimiento de sus objetivos.
1

1

ACTIVO CORRIENTE

Representa el efectivo y los valores susceptibles de convertirse en dinero o consumirse
en un plazo inferior o igual a doce meses, así como la existencia de bienes depositados en
los almacenes.
1

1

01

DISPONIBILIDADES

Comprende la existencia en poder del Ente de moneda de curso legal,moneda extranjera, cheques, giros bancarios y postales a la vista, depósitos sin
restricciones especificas en entidades bancarias de cual puede disponer el Ente para
proceder al pago por la adquisición de bienes y servicios así como al pago de sus
deudas interna o externa y la ejecución, si fuere de lugar, de inversiones.
1

1

01

01

CAJA

Representa el monto de los fondos del ejerciciopresupuestario, para cancelar gastos en
efectivo o mediante cheques, de conformidad con las previsiones del respectivo
reglamento y los remanentes de ingresos no depositados en las instituciones financieras.
1

1

01

01

002

CAJA CHICA

Representa el monto de los fondos entregados durante el ejercicio presupuestario a los
funcionarios autorizados por el Ente contable, paracancelar gastos en efectivo o
mediante cheques, de conformidad con las previsiones del respectivo reglamento de
Fondo Reponible y Caja Chica.

1/40

República Dominicana
Secretaría de Estado de Finanzas
DIRECCION GENERAL DE CONTABILIDAD GUBERNAMENTAL
DESCRIPCION DEL PLAN DE CUENTAS

1

1

01

02

BANCOS

Representa el movimiento de los fondos depositados en la InstituciónFinanciera Oficial y
otras instituciones bancarias, con las cuales se hayan celebrado convenios para la
recaudación de los ingresos públicos, de la venta de activos o por otros conceptos; así
como el de los desembolsos efectuados en calidad de préstamo por las instituciones
financieras, comerciales e industriales, nacionales, extranjeras, con cargo a los fondos
enunciados. Por medio de estas cuentasse efectúa el pago de los gastos corrientes y de
capital, transferencias, constitución y reposición de Transferencias a Pagadores, Fondos
Reponibles, en fideicomiso y cualesquiera otros tipos de gastos con cargo a la Tesorería
Nacional.
1

1

01

03

DISPONIBILIDADES EN PODER DE LAS DAFs

Representa el movimiento de los fondos administrados exclusivamente por las
Instituciones yPoderes depositados en Instituciones Financieras Oficiales y otras
instituciones bancarias, con las cuales se hayan celebrado convenios. Por medio de estas
cuentas se efectúan: la recaudación de ingresos y los pagos de los gastos corrientes, de
capital, transferencias y cualesquiera otros tipos de gastos con cargo a las cuentas de las
Instituciones. Se incluyen los fondos que la TesoreríaNacional deposita en las cuentas
bancarias de las instituciones por concepto de fondos reponibles y fondos en avances.
1

1

01

04

BANCOS - FONDOS DE TERCEROS

Representa el monto de los fondos depositados en entidades bancarias destinados a
cancelar las garantías a los proveedores y contratistas, las cuales fueron por ellos
otorgadas o practicadas por las Instituciones o la TesoreríaNacional a los fines de
garantizar el fiel cumplimiento de las obligaciones contractuales y atender a la
eventualidad de sus reintegros. Incluye el monto de anticipos otorgados por los
contratistas o proveedores destinados al proceso licitatorio y cuyo importe debe ser
reintegrado. También incluye montos depositados en el Tesoro, por concepto de litigio
entre privados.

2/40

República...