laimportancia del partafolio

Amigo Aprendiz:
En nuestra primera semana de estudio iniciaremos un interesante recorrido por
el mundo de la información financiera y comercial que los clientes deben
presentar a los establecimientos financieros cuando se dirigen a presentar una
solicitud de crédito o servicio
Nuestra preocupación está centrada en hacerle llegar, gradualmente, los
conocimientos necesarios para sudesempeño, como punto de partida, pero, con
miras a despertar su deseo de perfeccionamiento profesional posible de
alcanzar a través de la investigación y el desarrollo de destrezas y habilidades.
Lo invitamos entonces, a llevar a la práctica un APRENDER HACIENDO, único
camino posible para hacer propios los contenidos que le ofrecemos.

Temas de la Semana
Tema 1: Información requeridapara la vinculación de clientes
 Información Financiera
 Información Comercial

Resultados de Aprendizaje
Identificar la información financiera y comercial requerida para la vinculación y
otorgamiento de crédito en las instituciones financieras, según normatividad
institucional.

Desarrollo de Nuevas Estrategias Comerciales
© Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010-2-


Tema 1:
Información requerida para la vinculación de los clientes

Para la vinculación de clientes a una entidad, hay que revisar dos tipos de información
con sus distintas variables, estas se deben conocer perfectamente con el fin de tener
los datos precisos y completos del cliente.


Información Financiera

La información financiera que un ente económico debesuministrar a una entidad
prestadora de servicios financieros, está regulada por el Estado a través de sus
diferentes organismos. La información contable sirve como instrumento para la toma
de decisiones, en relación con el control y optimización de los recursos con que
cuenta una persona natural o jurídica en el desarrollo de su actividad económica.

El responsable de la informaciónfinanciera debe garantizar una información confiable,
completa, razonable, y oportuna, en los términos previstos en las normas expedidas
para tal fin.

La información contable da a conocer la situación financiera del ente económico y el
respaldo de la actividad financiera, económica y social a la comunidad, los
ciudadanos, organismos de planificación y desarrollo de política económica ydemás
usuarios de dicha información.


Desarrollo de Nuevas Estrategias Comerciales
© Sena - Centro de Servicios Financieros - 2010

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 Características de la información contable
Además de las características establecidas en la normatividad vigente, debe
contar, en forma permanente, con las características de razonabilidad y
oportunidad.

 Razonabilidad
Seentiende que la información contable es razonable, cuando refleja la
situación financiera y el resultado de la actividad de manera ajustada a la
realidad. Para ello, el ente económico debe registrar la totalidad de las
operaciones económicas que la afecten. Por lo tanto deben ser establecidos
los controles necesarios que garanticen esa situación.

 Oportunidad.
Se habla de oportunidad,cuando se refiere al tiempo ganado, la información
debe ser registrada y revelada con suficiente antelación para que cumpla con
el propósito de control y toma de decisiones. Los elementos mínimos para
cumplir con la característica de oportunidad son los siguientes:

a) Responsabilidad en la continuidad del proceso contable. La
contabilidad debe ser un proceso continuo, independiente delpersonal
encargado de realizar los registros. En consecuencia, la entidad velará
porque dicho proceso permanezca en forma consistente.

b) Eficiencia en los sistemas de información contables y financieros. La
contabilidad de la entidad deberá registrarse procurando siempre
garantizar la eficiencia, eficacia y economía en el procesamiento y
generación de la información financiera,...