LEY DE PRACTICAS CORRUPTAS EN EL EXTRANJERO

LEY DE PRÁCTICAS CORRUPTAS EN EL EXTRANJERO
La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero (Foreign Corrupt Practices Act, por sus siglas en ingles la "FCPA") es una ley federal promulgada en 1977 por los Estados Unidos de América, que prohíbe el pago de sobornos a funcionarios de gobierno y figuras políticas del extranjero. La Ley de Prácticas Corruptas en el Extranjero establece dosdisposiciones: una prohibición antisoborno y una disposición de “libros y registros contables” que exige a que compañías lleven libros y registros precisos y un sistema de control contable interno. El Departamento de Justicia es responsable de las observancia penal de estas disposiciones la Comisión de Bolsa y Valores (SEC) es responsable de la observancia civil.
Esta ley prohíbe a las compañías de EstadosUnidos o a cualquiera de sus subsidiarias, independientemente de dónde estén ubicadas sus operaciones y sus empleados, el propiciar directa o indirectamente el soborno a funcionarios públicos en el extranjero con el fin de beneficiarse de esta acción. Su incumplimiento puede ocasionar fuertes sanciones que van desde multas económicas, hasta la puesta bajo supervisión judicial o la orden judicialde liquidación.

Antecedentes
Con anterioridad a la promulgación de la FCPA, las compañías de E.U. que sobornaban a funcionarios extranjeros únicamente podrían ser enjuiciadas a través de medios indirectos.
La Comisión de Valores o Securities and Exchange Commission (en Inglés "SEC") sostenía que las corporaciones de E.U. estaban obligadas a divulgar dichos pagos como parte de las leyes devalores. Además, los fiscales podrían invocar la Ley del Secreto Bancario, la cual establece que se declaren los fondos que salgan de, o que ingresen a los Estados Unidos.
La Ley de Fraude en el Correo, la cual prohibe el uso del correo de los E.U. o comunicaciones electrónicas para llevar a cabo una operación comercial fraudulenta, también era una posibilidad para regular tales sobornos. El propósitode la FCPA es contar con un medio de cumplimiento más efectivo y directo.

Las siguientes entidades tienen específicamente prohibido efectuar pagos indebidos:
1) Emisores
Son considerados emisores las compañías que poseen valores registrados en los EE.UU. o que deben presentar informes a la Comisión de Bolsa y Valores.

2) Asuntos nacionales
Son considerados asuntos nacionales las entidadescomerciales con domicilio comercial en los Estados Unidos o que se rigen por las leyes de los Estados Unidos, como también los ciudadanos y residentes estadounidenses. Tanto los emisores como los asuntos nacionales pueden considerarse responsables de cualquier acto que fomente un soborno, mediante el uso del correo de los Estados Unidos o cualquier medio o instrumento de comercio interestatal, omediante un acto, que tenga lugar fuera de los Estados Unidos. Esto abarca a las subsidiarias de entidades estadounidenses en el extranjero.

3) Entidades nacionales y comerciales en el extranjero
Un ciudadano o empresa extranjera será responsable de cualquier acto que promueva un pago corrupto dentro de los Estados Unidos o que afecte los informes financieros de un emisor estadounidense.

4)Terceros y agentes
Un tercero o agente que actúa en representación de un emisor, un asunto doméstico o un ciudadano o empresa extranjera tiene el mismo grado de responsabilidad que dicho emisor, asunto doméstico o ciudadano o empresa extranjera. Algunos ejemplos de terceros son los agentes, distribuidores, revendedores, contratistas, subcontratistas y proveedores de la Cadena de Suministro, dependiendode los servicios que presten a una compañía.

Violaciones de la Ley FCPA
Los cuatro elementos siguientes constituyen una violación de la disposición antisoborno:
Pago
La ley FCPA establece que los pagos incluyen las dádivas y el otorgamiento de objetos de valor pero también los ofrecimientos y las promesas de pago de cualquier objeto de valor. Un objeto de valor puede ser beneficios...