Libro De Pericia
Páginas: 191 (47692 palabras)
Publicado: 10 de julio de 2012
Apuntes para Clases de
AUDITORÍA FORENSE - PERICIA CONTABLE
Prof. Librado Ramón Sánchez Duarte
sanchez@internetpersonal.com.py
1
www.ruoti.com.py
2
Material editado para el desarrollo de las clases de postgrado de FOTRIEM
y otros que deseen utilizarlo con mención de la fuente.
Apuntes para Clases de
AUDITORÍA FORENSE - PERICIA CONTABLE
Prof. Librado Ramón SánchezDuarte
sanchez@internetpersonal.com.py
3
www.ruoti.com.py
EDITORA
© EMPRENDIMIENTOS NORA RUOTI S.R.L.
Tte. Héctor Vera Nº 1761 e/ Bélgica y Viena - Villa Morra - Asunción
Teléfonos: (595 21) 660 088 R.A. Fax: (595 21) 612 753 www.ruoti.com.py
Coordinación General y Elaboración
Nora Lucía Ruoti Cosp
nrc@noraruoti.com.py
Autor
Lic. Librado Sánchez Duarte
Edición General
MauroMascareño
mauro@noraruoti.com.py
Diseño y Diagramación
Gustavo Ravetti
publicidad@noraruoti.com.py
Impresión
A.G.R. Servicios Gráficos S.A.
Distribución y Ventas:
Emprendimientos Nora Ruoti S.R.L.
Junio 2011
Asunción - Paraguay
En caso de dudas, comunicarse con el Centro de Atención al Cliente de Emprendimientos Nora Ruoti SRL. Tel.: (595 21) 660 088 R.A.emprendimientos@noraruoti.com.py
4
Material editado para el desarrollo de las clases de postgrado de FOTRIEM
y otros que deseen utilizarlo con mención de la fuente.
Apuntes para Clases de
AUDITORÍA FORENSE - PERICIA CONTABLE
Programa
Parte 1 -
Auditoría Y FRAUDE
1.
La Auditoría Financiera (Externa) y el Fraude.
2.
La Auditoría Interna y el Fraude.
3.
Origen del Término “Forense”.
4.Definición de Auditoría Forense.
5.
Fraude Financiero.
6.
Tipos de Fraude Financiero.
6.1. Fraude Corporativo.
6.2. Fraude Laboral (particular, malversación de activos).
7.
Características del Auditor Forense.
8.
Características de la Auditoría Forense.
9.
Fases de la Auditoría Forense.
10. Campo de Acción de la Auditoría Forense.
11. Fuentes de Informaciónsobre Auditoría Forense.
Parte 2- MODALIDADES DEL FRAUDE Y NORMAS ANTIFRAUDES
1.
Procedimiento anti-lavado y aplicación extraterritorial de la ley victory act.
- Usa patriot.
2.
Cómo podemos detectar la existencia de una actividad fraudulenta en nuestras organizaciones?
3.
Banderas rojas relacionadas con el personal ¿qué características presentan las
personas que cometen fraude?4.
¿Qué es una Compañía Pantalla?
5.
La auditoría forense debe combinar las siguientes áreas.
6.
Métodos de Planeación.
Prof. Librado Ramón Sánchez Duarte
sanchez@internetpersonal.com.py
5
www.ruoti.com.py
7.
Estrategias del crimen organizado para cometer delitos.
8.
Fraude con tarjetas de créditos.
9.
Clases de Pruebas.
10. Recopilación deevidencias (en Word)
11. Qué son estafas, fraudes, timos? (en Word)
12. Estafas y fraudes contables (en Word)
Parte 3 -“Auditoría FORENSE, LA ACTUACION DEL PROFESIONAL
CONTABLE EN LA INVESTIGACION DEL FRAUDE”
1.
Caso de alcapone.
2.
Auditoría forense en términos de contabilidad
a. Objetivo de la Auditoría forense
b. Campos de acción
c. Normas que regulan la actuación profesional delcontador público en el
ámbito judicial y la prueba documental y pericial.
d. Legislación, reglamentación y normas para el ejercicio profesional.
e. Régimen arancelario para los profesionales en el desempeño judicial.
f. Responsabilidades en el ejercicio profesional: civil, penal y disciplinaria.
Peritos, consultores técnicos y testigos.
g. Características generales de la peritación.
h. Eldictamen pericial
3.
Auditoría externa: evidencias
Parte 4 - FASES DE AUDITORÍA FORENSE
1.
Planificación de una Auditoría forense
2.
Metodología de investigación de la auditoría forense
2.1. Definición y reconocimientos del problema.
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y otros que deseen utilizarlo con mención de la fuente....
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Coordinación General y Elaboración
Nora Lucía Ruoti Cosp
nrc@noraruoti.com.py
Autor
Lic. Librado Sánchez Duarte
Edición General
MauroMascareño
mauro@noraruoti.com.py
Diseño y Diagramación
Gustavo Ravetti
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Impresión
A.G.R. Servicios Gráficos S.A.
Distribución y Ventas:
Emprendimientos Nora Ruoti S.R.L.
Junio 2011
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Programa
Parte 1 -
Auditoría Y FRAUDE
1.
La Auditoría Financiera (Externa) y el Fraude.
2.
La Auditoría Interna y el Fraude.
3.
Origen del Término “Forense”.
4.Definición de Auditoría Forense.
5.
Fraude Financiero.
6.
Tipos de Fraude Financiero.
6.1. Fraude Corporativo.
6.2. Fraude Laboral (particular, malversación de activos).
7.
Características del Auditor Forense.
8.
Características de la Auditoría Forense.
9.
Fases de la Auditoría Forense.
10. Campo de Acción de la Auditoría Forense.
11. Fuentes de Informaciónsobre Auditoría Forense.
Parte 2- MODALIDADES DEL FRAUDE Y NORMAS ANTIFRAUDES
1.
Procedimiento anti-lavado y aplicación extraterritorial de la ley victory act.
- Usa patriot.
2.
Cómo podemos detectar la existencia de una actividad fraudulenta en nuestras organizaciones?
3.
Banderas rojas relacionadas con el personal ¿qué características presentan las
personas que cometen fraude?4.
¿Qué es una Compañía Pantalla?
5.
La auditoría forense debe combinar las siguientes áreas.
6.
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Estrategias del crimen organizado para cometer delitos.
8.
Fraude con tarjetas de créditos.
9.
Clases de Pruebas.
10. Recopilación deevidencias (en Word)
11. Qué son estafas, fraudes, timos? (en Word)
12. Estafas y fraudes contables (en Word)
Parte 3 -“Auditoría FORENSE, LA ACTUACION DEL PROFESIONAL
CONTABLE EN LA INVESTIGACION DEL FRAUDE”
1.
Caso de alcapone.
2.
Auditoría forense en términos de contabilidad
a. Objetivo de la Auditoría forense
b. Campos de acción
c. Normas que regulan la actuación profesional delcontador público en el
ámbito judicial y la prueba documental y pericial.
d. Legislación, reglamentación y normas para el ejercicio profesional.
e. Régimen arancelario para los profesionales en el desempeño judicial.
f. Responsabilidades en el ejercicio profesional: civil, penal y disciplinaria.
Peritos, consultores técnicos y testigos.
g. Características generales de la peritación.
h. Eldictamen pericial
3.
Auditoría externa: evidencias
Parte 4 - FASES DE AUDITORÍA FORENSE
1.
Planificación de una Auditoría forense
2.
Metodología de investigación de la auditoría forense
2.1. Definición y reconocimientos del problema.
6
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