Libro Diario Final Jugueteria
LIBRO DIARIO
Fecha
Cuenta
01-02-2011 Máquinas
Instalaciones
Documentos por Cobrar
Caja
Capital
Debe
Haber
500.000
1.500.000
50.000
450.000
2.500.000
Glosa: Contabilizaaporte capital por iniciación de actividades
Fecha
Cuenta
07-02-2011 Proveedores
Caja
Letras por Pagar
Debe
Haber
2.796.500
699.125
2.097.375
Glosa: Cancela compra de Mercadería
FechaCuenta
Debe
10-02-2011 Banco Porvenir
Caja
Haber
100.000
100.000
Glosa: Apertura de Cta. Cte. En Banco Porvenir
Fecha
Cuenta
15-02-2011 Proveedores
Letras por Pagar
Acreedores Varios
Debe
Haber833.000
750.000
83.000
Glosa: Cancela compra de Maquinaria
Fecha
Cuenta
15-02-2011 Deudores Varios
Caja
Clientes
Debe
Haber
8.568.000
8.568.000
17.136.000
Glosa: Centraliza Ventas del Mes29-02-2011 Costo de Venta
Mercaderías
Glosa: Contabiliza Costo de Venta
2.350.000
2.350.000
Fecha
Cuenta
25-02-2011 Acreedores Varios
Banco Porvenir
Debe
Haber
83.000
83.000
Glosa: Cancela conCheque N° 001 deuda con Banco Porvenir
Fecha
Cuenta
26-02-2011 Sueldos por Pagar
Debe
Haber
982.814
Caja
982.814
Glosa: Cancela sueldos del Mes
Fecha
Cuenta
26-02-2011 Honorarios por PagarDebe
Haber
180.000
Caja
180.000
Glosa: Cancela honorarios del Mes
Fecha
Cuenta
26-02-2011 Clientes
Debe
Haber
17.136.000
Ventas
14.400.000
IVA Débito Fiscal
2.736.000
Glosa: Centralizalibro Ventas
Fecha
Cuenta
26-02-2011 Mercaderías
Maquinarias
IVA Crédito Fiscal
Proveedores
Debe
Haber
2.350.000
700.000
579.500
3.629.500
Glosa: Centraliza libro Compras
Fecha
29-02-2011Cuenta
Remuneraciones
AFP
7% Salud (Fonasa)
Seguro Cesantía
Debe
Haber
1.175.146
115.561
70.710
6.061
Sueldos por Pagar
982.814
Glosa: Centraliza libro Remuneraciones
Fecha
29-02-2011
CuentaHonorarios
Debe
Haber
200.000
Retención 10%
Honorarios por Pagar
20.000
180.000
Glosa: Centraliza libro Honorarios
Fecha
29-02-2011
Cuenta
Servicios Básicos
Caja
Debe
Haber
982.230
982.230...
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