Lic en Ciencias Contables

Modelo para proyectar el flujo de caja en una microempresa
(fecha de elaboración: Octubre 13 de 2008)

En todo tipo de empresa, pero enespecial en las microempresas, es muy conveniente que sus administradores se tomen el tiempo necesario para elaborar lo que sería el flujo proyectado de sus recursos en efectivo y con ello poder estimarsi tendrán o no los recursos para cumplir cabal y oportunamente con sus obligaciones. Con ese mismo flujo proyectado de recursos es como se podrá estimar si contarán con sobrantes de dinero (que seutilizarían entre otros para enfrentar imprevistos en el desarrollo de las operaciones de la empresa, o para invertir en el mejoramiento de las sedes, equipos y personal de la misma) o con faltantesdel mismo (lo que obligaría a recurrir a prestamos o al recorte de gastos y/o inversiones)



La presente herramienta se ha construido para ayudar a aquellas microempresas(de persona natural o jurídica) que quieran empezar a darle un orden a sus proyecciones de flujos de efectivo. En ella se han planteado a manera de ejemplo lo que serían los conceptos por entradasreales de efectivo y salidas reales de efectivo que más comunmente puede enfrentar tales microeempresas.




Recuerdese que aprovechando las ventajas que ofreceExcel, se podrán adicionar o retirar las filas que se necesiten (tanto en la sección de "Entradas" como en la sección de "salidas") y de esa forma se podrá personalizar esta herramienta En todo debetenerse presente que las celdas resaltadas en amarillo son automáticas y por tanto solo necesitas modificar las cifras de las celdas no resaltas para que puedas hacer tus propias proyecciones de futurosflujos de efectivo




Igualmente, debe tenerse presente que en relación con las "salidas de efectivo" las cifras se deben digitar con el signo "-" adelante...