Liquidacion Iva

EJERCICIO DE LIQUIDACION IVA


PARTE PRACTICA


1.-Confecciona la liquidación de I.V.A. correspondiente al 2º trimestre de la empresa OPALISA S.A., con domicilio en c/ Jerez , 23 deBarcelona ( 080017) y N.I.F. A38976345.
Durante el mismo ha realizado las siguientes operaciones :
Ventas de Productos al 16% con Recargo de equivalencia 6.500.000€
Ventas de Productos al 7%2.500.000€
Prestaciones de servicios a clientes 500.000€
Devolución de Productos de clientes 400.000€
Ventas a Francia 750.000€
Venta de una máquina usada a Alemania 200.000€
Ventas a Canada 500.000€Ventas a particulares Holandeses al 7% 5.000€
Compras de materias primas a proveedores españoles al 16% 800.000€
con un descuento del 10% y embalajes por 3.000€
Compras de materias primas aFrancia al 7% 300.000€
Compras de materias primas a China al 16% 350.000€
Compra de Maquinaria a Alemania al 16% 1.500.000€
Compra de material de oficina 2.800€
Servicio de Asesoría 1.500€Luz 3.500€
Agua 1.200€
Teléfóno 3.000€
Publicidad , propaganda 7.250€
Comidas en restaurantes con clientes 1.500€
Entrega de muestras gratuitas a clientes 6.200€
Reparación de la caldera decalefacción 2.500€
Alquiler de oficina .10.000 €
Sueldos y Salarios 250.000€
Pago a laboratorio de análisis clínicos empleados 3.600€
Pagos cuotas trabajadores a la Seguridad Social 35.400€Intereses préstamo bancario 8.500€
Abono intereses de cuenta 750€
Pago gestión cobro de letras de cambio 380€
Seguro del local 1.000€
Compensación I.V.A. trimestre anterior 1.280€

SE PIDE :- Confeccionar la liquidación correspondiente al Trimestre indicado
- Confeccionar el documento de declaración –liquidación pertinente (303)








2.- Calcula el importe de lasliquidaciones trimestrales y la regularización anual de la empresa CALAMINT S.L., con domicilio en C/ Plaza Ortega y Gasset, 23 de Barcelona ( 08230), que ha realizado durante el año 2009, las...