Los Locoreos
Páginas: 8 (1940 palabras)
Publicado: 10 de junio de 2012
UNIVERSIDAD PERUANA LOS ANDES
CARTA DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA DE GESTION DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS, RELACIONADO A “OBRAS CONSTRUCCION DEL PABELLON DE LA FACULTAD DE INGENIERIA”
PERIODO 2009
I N D I C E
Pág.
1. ORIGEN 03
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS 03
3. OBJETIVO GENERAL 034. OBJETIVOS ESPECIFICOS 03
3. BASE LEGAL 03
6. ALCANCE 03
7. ASPECTOS IMPORTANTES 04
8. OBSERVACIONES Y 05
RECOMENDACIONES
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEMOCRATICA Y SOCIAL DEL PERU”
CARTA DE CONTROL INTERNO
AL RECTOR DE LA UNIVERSIDADPERUANA LOS ANDES:
Las observaciones establecidas surgen de la Auditoria de Gestión practicado a Sistemas Administrativos, específicamente relacionado a “Obras construcción del pabellón de la Facultad de Ingeniería”, ejecutada en el año 2009. El Informe Largo se presentará de manera separada.
El examen se realizó de acuerdo a las Normas de Auditoria GeneralmenteAceptadas y Normas Internacionales de Auditoria; la aplicación de dichas normas requieren que se planifique adecuadamente el Examen Especial, para el efecto se evaluó la Estructura y Sistema de Control Interno existente, a fin de obtener la consistencia y confiabilidad de los mismos, que permitió examinar los puntos críticos.
Efectuada la evaluación selectiva a los controles existentes,se ha establecido la ausencia de documentos normativos de gestión en el Departamento de Diseño y Construcción, corroborando de ésta manera que el Sistema de Control Interno en el Departamento sujeto a examen es débil, dado que carece de lineamientos de políticas, y de procedimientos a seguir en la ejecución de las actividades.
Con la seguridad que las recomendaciones propuestascontribuyan al mejoramiento de la gestión y al afianzamiento de la estructura de Control Interno de la Institución, me suscribo de usted.
Atentamente,
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEMOCRATICA Y SOCIAL DEL PERU”
CARTA DE CONTROL INTERNO
1. ORIGEN
El presente documento se encuentracomprendido dentro del desarrollo de la Acción de Control Programada, de acuerdo al Plan Anual de Control – 2009, y se efectúa en cumplimiento a la Resolución Nº 442-2009-CU aprobado el 16.04.2009.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
La Carta de Control Interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio y evaluación del Sistema de Control Interno delDepartamento de Diseño y Construcción al 31 de diciembre 2009, que se encuentra en proceso.
3. OBJETIVO GENERAL
Emitir informe sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos presupuestarios y financieros asignados para la construcción de la Obra del 1er, 2do y 3er piso de la Facultad de Ingeniería, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivospropuestos.
4. OBJETIVOS ESPECIFICOS
➢ Adoptar medidas correctivas y proporcionar a las autoridades universitarias mecanismos de control, criterios y estrategias para corregir las deficiencias y debilidades existentes.
➢ Establecer si la UPLA cuenta con los instrumentos normativos de gestión, actualizados y aprobados para su aplicación.
➢ Comprobar el cumplimiento de las normasinternas aplicables en la ejecución de gastos, así como la liquidación técnica y financiera de la obra sujeto a examen.
5. BASE LEGAL
➢ Estatuto de la Universidad Peruana los Andes - Resolución Nº 505-1993-CO.
➢ Ley Universitaria Nº 23733
➢ Reglamento General de la Universidad Peruana los Andes – Resolución Nº 594-92-CO
➢ Reglamento de Docentes, aprobado el 25.06.98 mediante...
CARTA DE CONTROL INTERNO
AUDITORIA DE GESTION DE SISTEMAS ADMINISTRATIVOS, RELACIONADO A “OBRAS CONSTRUCCION DEL PABELLON DE LA FACULTAD DE INGENIERIA”
PERIODO 2009
I N D I C E
Pág.
1. ORIGEN 03
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS 03
3. OBJETIVO GENERAL 034. OBJETIVOS ESPECIFICOS 03
3. BASE LEGAL 03
6. ALCANCE 03
7. ASPECTOS IMPORTANTES 04
8. OBSERVACIONES Y 05
RECOMENDACIONES
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEMOCRATICA Y SOCIAL DEL PERU”
CARTA DE CONTROL INTERNO
AL RECTOR DE LA UNIVERSIDADPERUANA LOS ANDES:
Las observaciones establecidas surgen de la Auditoria de Gestión practicado a Sistemas Administrativos, específicamente relacionado a “Obras construcción del pabellón de la Facultad de Ingeniería”, ejecutada en el año 2009. El Informe Largo se presentará de manera separada.
El examen se realizó de acuerdo a las Normas de Auditoria GeneralmenteAceptadas y Normas Internacionales de Auditoria; la aplicación de dichas normas requieren que se planifique adecuadamente el Examen Especial, para el efecto se evaluó la Estructura y Sistema de Control Interno existente, a fin de obtener la consistencia y confiabilidad de los mismos, que permitió examinar los puntos críticos.
Efectuada la evaluación selectiva a los controles existentes,se ha establecido la ausencia de documentos normativos de gestión en el Departamento de Diseño y Construcción, corroborando de ésta manera que el Sistema de Control Interno en el Departamento sujeto a examen es débil, dado que carece de lineamientos de políticas, y de procedimientos a seguir en la ejecución de las actividades.
Con la seguridad que las recomendaciones propuestascontribuyan al mejoramiento de la gestión y al afianzamiento de la estructura de Control Interno de la Institución, me suscribo de usted.
Atentamente,
“AÑO DE LA CONSOLIDACION DEMOCRATICA Y SOCIAL DEL PERU”
CARTA DE CONTROL INTERNO
1. ORIGEN
El presente documento se encuentracomprendido dentro del desarrollo de la Acción de Control Programada, de acuerdo al Plan Anual de Control – 2009, y se efectúa en cumplimiento a la Resolución Nº 442-2009-CU aprobado el 16.04.2009.
2. NATURALEZA Y OBJETIVOS
La Carta de Control Interno, se ha elaborado en base a los procedimientos de auditoria aplicados en el estudio y evaluación del Sistema de Control Interno delDepartamento de Diseño y Construcción al 31 de diciembre 2009, que se encuentra en proceso.
3. OBJETIVO GENERAL
Emitir informe sobre el nivel de eficiencia, eficacia y economía en la utilización de los fondos presupuestarios y financieros asignados para la construcción de la Obra del 1er, 2do y 3er piso de la Facultad de Ingeniería, así como el grado de cumplimiento de las metas y objetivospropuestos.
4. OBJETIVOS ESPECIFICOS
➢ Adoptar medidas correctivas y proporcionar a las autoridades universitarias mecanismos de control, criterios y estrategias para corregir las deficiencias y debilidades existentes.
➢ Establecer si la UPLA cuenta con los instrumentos normativos de gestión, actualizados y aprobados para su aplicación.
➢ Comprobar el cumplimiento de las normasinternas aplicables en la ejecución de gastos, así como la liquidación técnica y financiera de la obra sujeto a examen.
5. BASE LEGAL
➢ Estatuto de la Universidad Peruana los Andes - Resolución Nº 505-1993-CO.
➢ Ley Universitaria Nº 23733
➢ Reglamento General de la Universidad Peruana los Andes – Resolución Nº 594-92-CO
➢ Reglamento de Docentes, aprobado el 25.06.98 mediante...
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