Manual De Procedimientos Auditoria

l MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA
AUDITORÍA INTERNA
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DE COSTA RICA

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MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA AUDITORÍA INTERNA
DE LA ASAMBLEA LEGISLATIVA

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MANUAL AUDITORÌA INTERNA DE LA
DE PROCEDIMIENTOS
AUDITORÍA INTERNA
PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN
DE LAAUDITORÍA INTERNA

PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN
DE LA AUDITORÍA INTERNA

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PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DE LA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE LA
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SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍA

SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍA
PAA-08

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PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓNLA LA
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AUDITORÍA INTERNA

Código: PAA-08

SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍA

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ELABORADO POR
Geovanny Leal Rosales
Avelino Álvarez Vega
COLABORADORES
Personal de la Auditoría
APROBADO POR
Carlos Guillermo Mora Mora
REVISADO POR

ÁREA
ÁreaAuditoría TI
Subauditoría Interna
ÁREA
Auditoría Interna
ÁREA
Auditoría Interna
ÁREA

FECHA
27/07/2010
FECHA
27/07/2010
FECHA
04/11/2010
FECHA
XX/XX/20XX

APROBADO POR

ÁREA

FECHA
XX/XX/20XX

FIRMA

PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓNLA LA
MANUAL DE PROCEDIMIENTOS DE DE
AUDITORÍA INTERNA
UDITORÍA
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SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍACódigo: PAA-08
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PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DE LA AUDITORÍA INTERNA
SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍA

1.

Descripción general del procedimiento.

La Auditoría Interna de la Asamblea Legislativa dispone del Sistema de Gestión de
Auditoría, como una herramienta de trabajo esencial, para realizar y administrar en forma
sistematizada yordenada el trabajo que desarrolla.
El presente procedimiento define a nivel general las actividades y responsabilidades de
los funcionarios de este órgano fiscalizador, requeridas para la ejecución del trabajo de auditoría
con base en la utilización de este sistema de información.
2.

Objetivo.

Coadyuvar a disponer de un proceso sistematizado, ordenado y controlado de ejecución
de losservicios de fiscalización en el sistema Audinet.
3.

Alcance.

Comprende la ejecución de los servicios de fiscalización, conforme al proceso de
auditoría, en el Sistema de Gestión de Auditoría, que se ajusten al modelo de trabajo de esa
herramienta.
4.

Responsabilidades.

El Auditor Interno, Subauditor Interno y cada uno de los demás funcionarios de la
Auditoría, son los responsables decumplir oportunamente con cada uno de los procesos que les
corresponde ejecutar en el Sistema de Gestión de Auditoría.
5.

Responsable de la revisión del Procedimiento.

El administrador del Sistema de Gestión de Auditoría será el responsable de la revisión de
este documento y de presentar las propuestas de actualización y modificación al Auditor Interno,
para su aprobación, previarevisión del Subauditor Interno, por lo que cualquier observación o
sugerencia de mejora, debe canalizarse con el funcionario Administrador.
6.

Frecuencia de la revisión del procedimiento.

Este procedimiento deberá ser revisado al menos una vez al año, o bien, cada vez que se
requiera cambiar los procedimientos utilizados, para ajustarlos a la práctica adecuada o
normativa modificada.ASAMBLEA LEGISLATIVA
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7.

PROCEDIMIENTOS DE ADMINISTRACIÓN DE LA
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SISTEMA DE GESTIÓN DE AUDITORÍA

Código: PAA-08
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Consideraciones generales.

Para los efectos del presente procedimiento, los términos siguientes se entenderán como
se especifican en la...