Manual interno





















MANUAL DE CONTROL INTERNO
COMITÉ DE CREDITO


































ÍNDICE DE CONTENIDO

PAGINAS
GLOSARIO DEABREVIATURAS...........................................................................................................2
1. INTRODUCCIÓN..................................................................................................................................... 3
2. OBJETIVOS.......................................................................................................... 3
3.ALCANCE............................................................................................................. 3
4. CONCEPTOS CLAVE................................................................................................3
5. COMPONENTES DEL CONTROL INTERNO................................................................... 4
6. ASPECTOS MÍNIMOS DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO.............................................8
7.DEFINICIONES Y PREMISAS DE UN SISTEMA DE CONTROL INTERNO................................8
8. RESPONSABLES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO Y FUNCIONES...................................... 10
9. PILARES DEL SISTEMA DE CONTROL INTERNO........................................................... …………….11




Glosario de Abreviaturas
CNBV: Comisión Nacional Bancaria y de Valores
LGSM: Ley General deSociedades Mercantiles
LGTOC: Ley General de Títulos y Operaciones de Crédito
LUC: Ley de Uniones de Crédito
SHCP: Secretaría de Hacienda y Crédito Público












1. Introducción
El presente manual pretende reunir el conjunto de políticas, procedimientos y técnicas de control interno o control de gestión instauradas por la Unión de Crédito para lograr mitigar los riesgosinherentes a las operaciones realizadas, aportando una seguridad razonable a fin de alcanzar una adecuada organización administrativa, eficiencia operativa, confiabilidad de los reportes, apropiada identificación y administración de los riesgos que enfrenta y cumplimiento de las disposiciones legales regulatorias que le son aplicables.

Todo entidad dedicada a la intermediación financiera deber enfocaresfuerzos en crear una capacidad interna para manejar y controlar los riesgos interviniendo activamente (en todo los niveles de la organización), para lograr la viabilidad financiera y económica de la entidad a largo plazo.

El presente Manual define los conceptos y procedimientos que serán aplicados para lograr confianza en las autoridades regulatorias, entes de supervisión, en los socios,clientes y en el público en general.

2. Objetivos
Objetivo General
El objetivo fundamental de las normas de control interno es garantizar en forma razonable el cumplimiento de los objetivos estratégicos de la Unión de Crédito, proporcionando las directrices para que los directivos, ejecutivos, jefes y personal operativo las apliquen al momento de implantar, aplicar o al evaluar operaciones encumplimiento de las Leyes, Reglamentos, Regulaciones y, en general, la normativa que le sea aplicable.

Objetivos Específicos
El sistema de control interno es un proceso que realiza la administración superior y demás personal de la Unión de Crédito, en la búsqueda del cumplimiento de tres objetivos específicos:
• Efectividad y eficiencia de las operaciones en cuanto al cumplimiento de losobjetivos estratégicos de la Unión de Crédito: comerciales, sociales, de rentabilidad y financieros; y la salvaguarda o protección de sus recursos y los bienes de terceros que se encuentran en poder de la Unión de Crédito.
• Suficiencia y confiabilidad de la información financiera que es generada para uso interno, así como también, la preparación de los estados financieros con destino a terceros.
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