MATRIZ DE RIESGOS DE AUDITORÍA

MATRIZ DE RIESGOS DE AUDITORÍA
COMPONETES
FACTORES DE RIESGO
ESTIMACIONES DE RIESGO
CLASES DE PRUEBAS
PROCEDIMINETOS DE AUDITORÍA SUGERIDOS
VALORACIÓN PORCENTUAL


INHERENTE
DE CONTROL
COMBINADOINHERENTE
DE CONTROL
COMBINADO
PLANIFICACIÓN DEL TALENTO HUMANO
Incumplimiento con la creación de puestos.
 
 
X
Pruebas de cumplimiento
Analice el proceso de creación de puestos evaluado losreportes y resultados definidos por la entidad
 
 
60%
CLASIFICACIÓN DE PUESTOS
Error en la clasificación de puestos.
 
 
X
Pruebas de cumplimiento
Compruebe la aplicación de la norma técnica declasificación de puestos.
 
 
70%
SELECCIÓN DEL PERSONAL
Incumplimiento en criterios y objetivos al momento de seleccionar al personal.
X
 
 
Pruebas de cumplimiento
Efectúe pruebas analíticas en los procesosde selección del personal.
50%
 
 

Omisión en la revisión de las hojas de vida del personal de la información requerida.
 
X
 
Pruebas de cumplimiento
Compruebe con el jefe de talento humano comose maneja el archivo de hojas de vida.
 
50%
 

Desacierto en los accensos son efectuados por concursos de meritos y oposición.
 
X
 
Pruebas de cumplimiento
Compruebe la aplicación de los concursosde meritos y oposiciones en la entidad.

Prepare cuadros estadísticos que permitan identificar el comportamiento de de los concursos.
 
60%
 
FORMACIÓN Y CAPACITACIÓN
Incumplimiento en elcomportamiento y actitudes frente al desempeño de sus funciones de manera eficiente y eficaz
 
 
X
Pruebas de cumplimiento
Analice y proyecte los resultados de las evaluaciones de desempeño del personal
 
 60%

Falta de sanciones en el incumplimiento de obligaciones dentro de su formación y capacitación
 
X
 
Pruebas de cumplimiento
Defina mediante comparaciones la aplicación de sanciones al personal
 70%
 
EVALUACIÓN DEL DESEMPEÑO
Error en la evaluación de desempeño para ascensos, cesación y estímulos
 
X
 
Pruebas de cumplimiento
Prepare un análisis del informe anual que se realiza al personal...