MODELO PLAN DE CUENTAS CONTABLES

PLAN DE CUENTAS CONTABLES

CUENTA

DESCRIPCION

1.

ACTIVOS

1

No

1.1.

ACTIVO CIRCULANTE

2

No

1.1.1.

CAJAS

3

No

1.1.1.1.
1.1.1.1.01
1.1.1.1.02

CAJAS
Caja Chica 1
Caja Principal

4
5
5

No
No
No

1.1.1.2.
1.1.1.2.01

BANCOS
Banco

4
5

No
No

1.1.1.3.
1.1.1.3.01
1.1.1.3.02
1.1.1.3.03

CUENTAS POR COBRAR
Cuentas porCobrar Clientes
Cuentas por Cobrar Cheq Dev
Cuentas por Cobrar Empleados

4
5
5
5

No
No
No
No

1.1.1.4.
1.1.1.4.01

INVENTARIO
Inventario de Materiales

4
5

No
No

NIVEL AJ/INFL.

1.2.

ACTIVO FIJO

2

No

1.2.1.

TANGIBLE

3

No

1.2.1.1.

TANGIBLE

4

No

1.3.

ACTIVO DIFERIDO

2

No

1.3.1.

DIFERIDO

3

No

1.3.1.1.

ANTICIPOS4

No

1.3.1.2.
1.3.1.2.01
1.3.1.2.02

IMP PAGADOS POR ANTICI
ISLR Retenido
Declaracion estimada ISLR

4
5
5

No
No
No

2.

PASIVO

1

No

2.1.

PASIVO CIRCULANTE

2

No

2.1.1.

CUENTAS POR PAGAR

3

No

2.1.1.1.
2.1.1.1.01

CUENTAS P/ PAGAR COMERCIALES
Cuentas por Pagar Proveedores

4
5

No
No

2.1.1.2.

OBLIGACIONES BANCARIAS

4No

2.1.2.

CONTRIB PARAFISCALES

3

No

2.1.2.1.
2.1.2.1.01
2.1.2.1.02

SEGURO SOCIAL
Retención S.S.O.
Aporte Patronal S.S.O.

4
5
5

No
No
No

12/05/2014

1

IMPORTADORA GLOBALINK, C. A.
CUENTA

DESCRIPCION

PLAN DE CUENTAS CONTABLES
NIVEL AJ/INFL.

2.1.2.1.03

Cancelaciones S.S.O.

5

No

2.1.2.3.
2.1.2.3.01
2.1.2.3.02
2.1.2.3.03

INCESRetención INCES
Aporte INCES
Cancelaciones INCES

4
5
5
5

No
No
No
No

2.1.2.4.
2.1.2.4.01
2.1.2.4.02
2.1.2.4.03

R.P.V.H.
Retención de R.P.V.H.
Aporte de R.P.V.H.
Cancelaciones de R.P.V.H.

4
5
5
5

No
No
No
No

2.1.3.

I.V.A.

3

No

2.1.3.1.
2.1.3.1.01
2.1.3.1.02
2.1.3.1.03
2.1.3.1.04

I.V.A. POR PAGAR
Debitos Fiscales
Créditos FiscalesRetenciones I.V.A.
Cancelaciones I.V.A.

4
5
5
5
5

No
No
No
No
No

2.1.4.

I.S.L.R.

3

No

2.1.4.1.
2.1.4.1.01
2.1.4.1.02

I.S.L.R. POR PAGAR
I.S.L.R. por Pagar
Retenciones I.S.L.R. por Pagar

4
5
5

No
No
No

2.1.6.

OTRAS CUENTAS POR PAGAR

3

No

2.1.6.1.

OTRAS CUENTAS P/PAGAR SOCIOS

4

No

2.1.6.2.

ANTICIPOS

4

No

2.1.6.3.
2.1.6.3.01IMP MUNICIPALES POR PAGAR
Patente Por Pagar

4
5

No
No

2.1.7.

NOMINA POR DISTRIBUIR

3

No

2.1.7.1.
2.1.7.1.01
2.1.7.1.02

NOMINA POR DISTRIBUIR
Nomina por distribuir
Antiguedad por pagar

4
5
5

No
No
No

3.

CAPITAL

1

No

3.1.

CAPITAL CONTABLE

2

No

3.1.1.

CAPITAL CONTABLE

3

No

3.1.1.1.
3.1.1.1.01
3.1.1.1.02

CAPITALSUSCRITO
Pei Yao Chang Chen
Yi Tang Ng

4
5
5

No
No
No

3.1.1.2.
3.1.1.2.01

RESERVAS
Reserva Legal

4
5

No
No

12/05/2014

2

IMPORTADORA GLOBALINK, C. A.
CUENTA
3.1.1.3.
3.1.1.3.01
3.1.1.3.02

DESCRIPCION
RESULTADO EJERCICIOS
Resultado Acumulado
Superavit del Ejercicio

PLAN DE CUENTAS CONTABLES
NIVEL AJ/INFL.
4
5
5

No
No
No

4.

INGRESOS1

No

4.1.

INGRESOS

2

No

4.1.1.

VENTAS

3

No

4.1.1.1.
4.1.1.1.01

VENTAS
Venta de Mercancía

4
5

No
No

4.1.2.

DESCUENTO Y DEVOLUCIONES EN VENTAS

3

No

4.1.2.1.
4.1.2.1.01
4.1.2.1.02

DESCUENTO Y DEVOLUCIONES EN VENTAS
Descuento en Venta
Devolución en Venta

4
5
5

No
No
No

5.

COSTOS

1

No

5.1.

COSTOS

2

No5.1.1.

COSTO DE VENTA

3

No

5.1.1.1.
5.1.1.1.01
5.1.1.1.02
5.1.1.1.03
5.1.1.1.05
5.1.1.1.10

COSTO DE VENTA
Inventario Inicial de Mercancía
Compra de Mercancía
Aporte de Capital
Flete en Compra
Inventario Final de Mercancía

4
5
5
5
5
5

No
No
No
No
No
No

5.1.1.2.
5.1.1.2.01
5.1.1.2.02

DESCUENTOS Y DEVOLUCIONES EN COMPRAS
Descuentos en compras...